內容提要
商業銀行風險評級是一個複雜而高度技術化的過程。風險評級的開展，對監管人員提出了較高的要求。為此，在制定《股份制商業銀行風險評級體系(暫行)》後，監管部門一直致力於加強對各級監管人員的培訓，並積極探索制定操作細則以提高評級體系的操作效率，本書正是這一探索的結晶。《操作指南》的出台，為股份制商業銀行風險評級的開展提供了具體而詳細的準繩，必將有利於股份制商業銀行評級工作的進一步深入開展，有利於提高監管人員的素質，推動監管工作的開展。
目錄
第一編 基本原理
第一部分 股份制商業銀行風險評級總論
一、商業銀行風險評級的內涵
二、風險評級的基礎
三、風險評級方法
四、我國股份制商業銀行評級體系的主要內容及其國際比較
五、風險評級的程式
第二部分 資本充足狀況評級原理
一、資本監管與資本評級
二、資本的定義和構成
三、資本充足評價的主要指標
四、資本充足率的定義和計算
五、我國資本監管的現狀
六、資本充足狀況評價應注意的事項
第三部分 資產質量狀況評級原理
一、信用風險
二、信用風險管理
三、貸款分類與計提準備
四、資產質量狀況評價應注意的事項
第四部分 公司治理評級原理
一、公司治理的概念
二、公司治理的主要模式
三、我國公司治理組織結構及其職權
四、國際組織發布的關於公司治理的指導原則
五、商業銀行的公司治理
六、商業銀行公司治理監管思路和依據
七、商業銀行公司治理與相關問題
八、公司治理評價應注意的事項
第五部分 內部控制評級原理
一、內部控制的定義
二、內部控制的要素
三、內部控制體系
四、內部控制的評價內容
五、內部控制評價應注意的事項
第六部分 盈利狀況評級原理
一、盈利評級的基本理論
二、商業銀行報表的損益分析
三、資產減值準備
四、商業銀行的財務管理
五、盈利狀況評價應注意的事項
第七部分 流動性評級原理
一、相關理論基礎
二、最佳做法的國際慣例與國際實踐
三、我國銀行業流動性管理的基本狀況和監管的基本做法
四、流動性評價應注意的事項
第二編 操作細則
第一部分 資本充足狀況評價
一、定量指標
二、定性因素
三、注意事項
第二部分 資產質量狀況評價
一、定量分析
二、定性評價
第三部分 管理狀況評價
一、銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性
二、內部控制狀況
第四部分 盈利狀況評價
一、定量指標
二、定性因素
第五部分 流動性狀況評價
一、定量部分
二、定性部分
三、注意事項
第三編 案例分析
第一部分 資本充足狀況評級案例分析
一、事實情況
二、評級分析
三、評級結果
第二部分 資產質量狀況評級案例分析
一、事實情況
二、評級分析
三、評級結果
第三部分 公司治理評級案例分析
一、事實情況
二、評級分析
三、評級結果
第四部分 內部控制評級案例分析
一、事實情況
二、評級分析
三、評級結果
第五部分 盈利狀況評級案例分析
一、事實情況
二、評級分析
三、評級結果
第六部分 流動性評級案例分析
一、事實情況
二、評級分析
三、評級結果
第四編 附 錄
股份制商業銀行風險評級體系(暫行)
一、股份制商業銀行資本充足狀況評價標準
二、股份制商業銀行資產安全狀況評價標準
三、股份制商業銀行管理狀況評價標準
四、股份制商業銀行盈利狀況評價標準
五、股份制商業銀行流動性狀況評價標準
六、股份制商業銀行市場風險評價
七、銀行評級
附屬檔案一：非信貸類資產項目定義和損失界定標準
附屬檔案二：股份制商業銀行風險評級體系操作規程
後記
