納稅實務[阮銀蘭、洪流編著書籍]

《納稅實務》是2011年清華大學出版社出版的圖書，作者是阮銀蘭、洪流。

內容簡介

本書根據高職院校學生的特點，在總結了近幾年高職院校教學改革經驗的基礎上，積極探索工作過程導向的職業教育課程開發與實踐，以工作項目和工作任務為中心組織教材內容。

本書根據高職院校學生的特點，在總結了近幾年高職院校教學改革經驗的基礎上，積極探索工作過程導向的職業教育課程開發與實踐，以工作項目和工作任務為中心組織教材內容。 本書主要內容包括稅收基礎知識概述、稅收操作基本工作內容和主要稅種的納稅實務等，按項目設定篇目，每一項目開篇設定了技能目標、知識目標和案例導入，由案例引出問題，由問題進入每一種稅的納稅操作。為了鞏固、強化學生的基本知識和基本技能，在每一項目篇末，配有知識測試和實操訓練等。 本書具有定位明確、內容新穎、操作性強的特點，可作為高等職業院校、高等專科學校、成人高校相關專業學生教材，也可供從事財會工作的社會人士參考閱讀。

圖書目錄

項目一稅收基礎知識

任務1.1稅收的概念與特徵

1.1.1稅收的含義

1.1.2稅收的特徵

1.1.3稅與費的區別

任務1.2稅收的性質與職能

1.2.1稅收的性質

1.2.2稅收的職能

任務1.3稅收制度的含義及基本構成要素

1.3.1我國稅收制度設計的原則

1.3.2稅收制度的構成要素

任務1.4稅收法律關係

1.4.1稅收法律關係主體

1.4.2稅收法律關係客體

1.4.3稅收法律關係內容

任務1.5稅種的分類及我國現行的稅收制度

1.5.1稅種的分類

1.5.2我國現行的稅收制度

任務1.6稅收徵收機構和徵收管理範圍的劃分

1.6.1國家稅務局系統的徵收管理範圍

1.6.2地方稅務局系統的徵收管理範圍

1.6.3地方財政部門的徵收管理範圍

1.6.4海關係統的徵收管理範圍

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

項目二納稅操作基本工作內容

任務2.1稅務登記

2.1.1開業稅務登記

2.1.2變更稅務登記

2.1.3註銷稅務登記

任務2.2賬簿、憑證的管理

2.2.1賬簿設定的範圍

2.2.2賬簿設定時限

2.2.3對納稅人財務會計制度及其處理辦法的管理

2.2.4發票的開具和使用要求

2.2.5完稅憑證管理

2.2.6賬簿、憑證等涉稅資料的保存和管理

任務2.3納稅申報

2.3.1納稅申報的對象

2.3.2納稅申報的內容

2.3.3納稅申報的方式

2.3.4納稅申報期限

任務2.4稅款徵收

2.4.1稅款徵收的方式

2.4.2延期繳納稅款的規定

2.4.3滯納金徵收的規定

2.4.4減免稅徵收的規定

2.4.5稅款核定的規定

任務2.5稅務檢查

2.5.1稅務檢查的範圍

2.5.2稅務檢查相對人在檢查中的權利和義務

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

項目三增值稅

任務3.1增值稅概述

3.1.1增值稅的概念及原理

3.1.2增值稅的類型及性質

3.1.3我國增值稅的發展

任務3.2增值稅的納稅人、徵稅範圍及稅率

3.2.1增值稅的納稅人

3.2.2增值稅的徵稅範圍

3.2.3增值稅稅率

任務3.3一般納稅人應納稅額的計算

3.3.1銷項稅額的計算

3.3.2進項稅額的計算

3.3.3應納稅額的計算

任務3.4小規模納稅人應納稅額的計算

3.4.1應納稅額的計算公式

3.4.2含稅銷售額的換算

3.4.3銷售特定貨物應納稅額的計算

任務3.5特殊經營行為的稅務處理

3.5.1兼營不同稅率的貨物或應稅勞務

3.5.2混合銷售行為

3.5.3兼營非增值稅應稅勞務

3.5.4電力產品應納增值稅的計算和管理

3.5.5油氣田企業應納增值稅的計算和管理

任務3.6進口貨物徵稅

3.6.1進口貨物的徵稅範圍及納稅人

3.6.2進口貨物的適用稅率

3.6.3進口貨物應納稅額的計算

3.6.4進口貨物的稅收管理

任務3.7出口貨物退(免)稅

3.7.1出口貨物退(免)稅基本政策

3.7.2出口貨物退(免)稅的適用範圍

3.7.3出口貨物的退稅率

3.7.4出口貨物應退稅額的計算

3.7.5舊設備的出口退(免)稅處理

3.7.6出口捲菸免稅的稅收管理辦法

3.7.7出口貨物退(免)稅管理

任務3.8徵收管理

3.8.1納稅義務發生時間、納稅期限及納稅地點

3.8.2增值稅納稅申報辦稅流程

3.8.3增值稅專用發票的使用及管理

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

項目四消費稅

任務4.1消費稅概述

4.1.1消費稅的概念

4.1.2我國消費稅的特點

4.1.3消費稅的作用

任務4.2消費稅納稅人、徵稅範圍及稅率

4.2.1納稅義務人

4.2.2徵稅範圍

4.2.3稅目與稅率

任務4.3消費稅應納稅額的計算

4.3.1消費稅計稅銷售額及銷售數量的確定

4.3.2消費稅應納稅額的計算

任務4.4出口應稅消費品退(免)稅

4.4.1出口退稅的範圍

4.4.2出口退稅率

4.4.3出口退稅額

4.4.4已退稅應稅消費品退關或退貨的處理

任務4.5消費稅的徵收與繳納

4.5.1納稅義務發生時間

4.5.2納稅期限

4.5.3納稅地點

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

項目五營業稅

任務5.1營業稅基本知識

5.1.1營業稅的概念

5.1.2營業稅的特點

5.1.3營業稅的作用

任務5.2營業稅納稅義務人、徵稅範圍及稅率

5.2.1營業稅的納稅義務人與扣繳義務人

5.2.2營業稅的徵稅範圍

5.2.3營業稅稅目和稅率

任務5.3營業稅應納稅額的計算

5.3.1營業稅應納稅額的計算公式

5.3.2計稅依據的一般規定

5.3.3計稅依據的具體規定

任務5.4營業稅徵稅管理

5.4.1營業稅的起征點

5.4.2營業稅的免徵規定

5.4.3營業稅納稅義務發生時間、納稅地點和納稅期限

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

項目六關稅

任務6.1關稅概述

6.1.1關稅的概念

6.1.2關稅的特點

6.1.3關稅的分類

6.1.4關稅的作用

任務6.2關稅納稅人、徵稅範圍及稅率

6.2.1海關進出口稅則

6.2.2關稅的徵稅對象和納稅人

6.2.3進出口貨物的關稅稅率

6.2.4原產地規定

任務6.3關稅應納稅額的計算

6.3.1關稅的完稅價格

6.3.2進口貨物的完稅價格

6.3.3出口貨物的完稅價格

6.3.4關稅應納稅額的計算

任務6.4關稅的繳納與徵收

6.4.1關稅的納稅方式

6.4.2關稅的納稅期限與納稅地點

6.4.3關稅的退還、補征和追征

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

項目七企業所得稅

任務7.1企業所得稅概述

7.1.1企業所得稅的概念

7.1.2企業所得稅的特點

7.1.3企業所得稅的作用

任務7.2企業所得稅納稅人、徵稅對象及稅率

7.2.1企業所得稅的納稅義務人

7.2.2企業所得稅的徵稅對象

7.2.3企業所得稅的稅率

任務7.3企業所得稅應納稅所得額的計算

7.3.1計算徵收

7.3.2核定徵收

任務7.4資產的稅務處理

7.4.1固定資產的稅務處理

7.4.2生物資產的稅務處理

7.4.3無形資產的稅務處理

7.4.4長期待攤費用

7.4.5存貨

7.4.6投資資產

任務7.5企業所得稅應納稅額的計算

任務7.6企業所得稅的稅收優惠

任務7.7企業所得稅的繳納與徵收

7.7.1納稅地點

7.7.2納稅期限

7.7.3納稅申報

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

項目八個人所得稅

任務8.1個人所得稅概述

8.1.1個人所得稅的概念

8.1.2個人所得稅的特點

8.1.3個人所得稅的作用

任務8.2個人所得稅納稅人、徵稅對象及稅率

8.2.1納稅人

8.2.2徵稅對象

8.2.3個人所得稅稅率

任務8.3個人所得稅應納稅所得額的確定

8.3.1工資、薪金所得

8.3.2個體工商戶生產、經營所得

8.3.3企事業單位的承包經營、承租經營所得

8.3.4勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得和

財產租賃所得

8.3.5財產轉讓所得

8.3.6利息、股息、紅利所得、偶然所得

任務8.4個人所得稅應納稅額的計算

8.4.1境內所得應納稅額的計算

8.4.2境外所得應納稅額的計算

任務8.5個人所得稅稅收優惠

8.5.1免徵個人所得稅的個人所得

8.5.2經批准可以減征個人所得稅的所得

8.5.3暫免徵收個人所得稅的所得

任務8.6個人所得稅的繳納與徵收

8.6.1個人所得稅的繳納方法

8.6.2自行申報納稅期限

8.6.3自行申報納稅的地點及申報方式

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

項目九行為稅

任務9.1城市維護建設稅

9.1.1城市維護建設稅概述

9.1.2城市維護建設稅的納稅人、徵稅範圍及稅率

9.1.3城市維護建設稅的計算

9.1.4城市維護建設稅的減免

9.1.5城市維護建設稅的繳納與徵收

任務9.2印花稅

9.2.1印花稅概述

9.2.2印花稅納稅人

9.2.3印花稅的徵稅範圍、稅目和稅率

9.2.4印花稅的計算

9.2.5印花稅的減免稅及處罰規定

9.2.6印花稅的繳納與徵收

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

項目十財產稅

任務10.1財產稅基本知識

10.1.1財產稅的概念

10.1.2財產稅的特點

任務10.2房產稅

10.2.1房產稅的概念

10.2.2房產稅的基本要素

10.2.3房產稅應納稅額的計算

10.2.4房產稅的納稅時間、地點及期限

任務10.3契稅

10.3.1契稅的概念

10.3.2契稅的基本要素

10.3.3契稅應納稅額的計算

10.3.4契稅納稅時間、地點及期限

任務10.4車船稅

10.4.1車船稅的概念

10.4.2車船稅的基本要素

10.4.3車船稅應納稅額的計算

10.4.4車船稅納稅時間、地點、期限

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

項目十一資源稅

任務11.1資源稅的基本規定

11.1.1資源稅概述

11.1.2資源稅納稅人、徵稅範圍及稅率

11.1.3資源稅應納稅額的計算及減免

11.1.4資源稅的繳納與徵收

任務11.2土地增值稅

11.2.1土地增值稅概述

11.2.2土地增值稅納稅人、徵稅範圍及稅率

11.2.3土地增值稅應納稅額的計算及減免

11.2.4土地增值稅減免規定

11.2.5土地增值稅的繳納與徵收

任務11.3城鎮土地使用稅

11.3.1城鎮土地使用稅概述

11.3.2城鎮土地使用稅的納稅人、徵稅範圍及稅率

11.3.3城鎮土地使用稅應納稅額的計算及減免

11.3.4城鎮土地使用稅的繳納與徵收

任務11.4耕地占用稅

11.4.1耕地占用稅概述

11.4.2耕地占用稅納稅人、徵稅範圍及稅率

11.4.3耕地占用稅應納稅額的計算與減免

11.4.4耕地占用稅減免規定

【本章小結】

【知識測試】

【實操訓練】

參考文獻