圖書信息
出版社: 西安交通大學出版社; 第1版 (2008年3月1日)
叢書名: 西安交通大學專業學位研究生教育系列教材
平裝: 427頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787560527123, 7560527124
條形碼: 9787560527123
尺寸: 22.6 x 16.6 x 2 cm
重量: 522 g
內容簡介
《西安交通大學專業學位研究生教育系列教材·稅收理論與稅法研究》以稅制為線索，以我國稅制改革為背景，以稅法完善與企業合理籌劃為目的，在研究我國稅法及稅法改革的基礎上，以稅收籌劃作為稅法實踐工具，充分論證了現行稅法下，企業稅收籌劃的空間，以及籌劃的方法，並通過案例分別介紹了在不同目的與要求、不同經濟情況下籌劃的方案與選擇。全書分為三部分：稅制理論部分、稅法基本內容與改革和稅法實踐。
目錄
序
前言
第一部分 稅收理論
第一章 稅收、稅法、稅制
第一節 稅收概念的延伸
第二節 稅法的一般界定
第三節 稅收與稅法的關係
第四節 稅法的構成要素
第五節 稅法效力與稅法原則
第六節 稅收管理體制與稅制結構
思考題
第二章 我國稅制的沿革與發展
第一節 我國稅收制度的建立與曲折發展階段
第二節 稅收制度的改革階段
第三節 我國現行稅收制度
第四節 目前我國稅收制度存在的問題
思考題
第三章 稅收負擔及我國稅收負擔的調查
第一節 稅收負擔
第二節 影響稅收負擔的因素
第三節 我國稅收負擔調查
思考題
第四章 稅收籌劃理論及其發展
第一節 稅收籌劃的內涵
第二節 稅收籌劃的外延
第三節 稅收籌劃的權利與義務
思考題
第五章 稅收籌劃的原則及程式
第一節 稅務籌劃的原則
第二節 稅務籌劃的特點
第三節 稅收籌劃的基本程式
第四節 稅收籌劃的效用
思考題
第六章 稅法空間劃分及稅收籌劃技術
第一節 稅法空間存在的客觀性
第二節 稅收籌劃空間的劃分
第三節 稅收籌劃的基本技術
思考題
第七章 轉移定價與資本弱化
第一節 轉移定價
第二節 轉移定價限制
第三節 轉移定價實證研究
第四節 資本弱化限定
思考題
第二部分 我國現行稅法的基本內容及改革
第八章 流轉稅
第一節 增值稅
第二節 消費稅
第三節 營業稅
第四節 關稅
思考題
第九章 資源稅
第一節 資源稅及其現狀
第二節 資源稅改革
第三節 城鎮土地使用稅
思考題
第十章 所得稅
第一節 企業所得稅
第二節 個人所得稅
思考題
第十一章 財產稅與行為稅
第一節 房產稅
第二節 印花稅
第三節 車船稅
第四節 契稅
思考題
第十二章 特種目的稅
第一節 城市維護建設稅及教育費附加
第二節 耕地占用稅
第三節 土地增值稅
第四節 車輛購置稅
思考題
第十三章 新時期完善稅制的基本思路
第一節 調整稅制結構統一所得稅稅率
第二節 增值稅轉型
第三節 資源稅計征的改革
第四節 物業稅改革
第五節 稅制改革的進程
思考題
第三部分 稅收籌劃實踐及案例研究
第十四章 利用稅率彈性的稅收籌劃
第一節 不同企業組織形式的稅率差異及稅收籌劃
第二節 高新技術產業的稅率差異及稅收籌劃
第三節 不同盈利能力企業稅率差異及稅收籌劃
第四節 不同區域稅率差異及稅收籌劃
思考題
第十五章 利用延期技術的稅收籌劃
第一節 銷售收入確認的稅收籌劃
第二節 按完工進度確定收入的稅收籌劃
第三節 投資收益的稅收籌劃
思考題
第十六章 利用會計技術的稅收籌劃
第一節 關於成本的籌劃
第二節 關於費用的籌劃
第三節 財務費用的稅收籌劃
第四節 企業租賃的稅務籌劃
第五節 財務成果及分配稅收籌劃
思考題
第十七章 利用稅收優惠的稅收籌劃
第一節 減免期的稅收籌劃
第二節 固定資產投資與再投資的稅收籌劃
第三節 企業虧損的彌補
第四節 稅收政策利用方案的選擇
思考題
第十八章 籌劃案例分析
第一節 小型外商投資企業稅收籌劃案例研究
第二節 大型國有企業稅收籌劃案例研究
第三節 民營企業稅收籌劃案例研究
第四節 國際投資稅收籌劃案例研究
第五節 外商投資企業稅收籌劃案例研究
後記
參考文獻
