稅務會計[劉雅娟、葛文芳、王群建編著書籍]

清華大學出版社出版的《稅務會計》一書，是根據國家稅務制度與稅收政策改革的最新精神，依據我國近年新出台的稅法及管理規定，結合最新企業會計準則編寫；主要介紹稅務會計基本理論、企業涉稅經濟業務會計處理、納稅申報等內容。 本書根據國家稅務制度與稅收政策改革的最新精神，依據我國近年新出台的稅法及管理規定，結合最新企業會計準則編寫；主要介紹稅務會計基本理論、企業涉稅經濟業務會計處理、納稅申報等內容。為方便教學，與本書配套的《稅務會計學習指南》輔助教材也將出版，以幫助學生鞏固所學知識，提高分析問題、解決實際問題的能力。由於本書結合國家稅制與稅收改革精神，注重與時俱進、有所發展，內容新穎、案例鮮活，貼近實際，突出實用，便於理解掌握。本書可作為高職高專財會、稅務、金融等專業的教學用書，也可作為財稅在崗從業人員職業教育的培訓教材，對於廣大社會讀者也是一本非常有益的科技讀物。本書封面貼有清華大學出版社防偽標籤，無標籤者不得銷售。

書籍信息

作者：劉雅娟、葛文芳、王群建

定價：24元
印次：1-4
ISBN：9787302219088
出版日期：2010.04.01
印刷日期：2014.02.25

圖書目錄

第1章稅務會計概述1

11稅務會計的含義1

111稅務會計及其特點1

112稅務會計的職能2

113稅務會計與財務會計的區別3

114稅收制度及其構成要素4

12稅務會計的科目與憑證5

121稅務會計科目5

122會計憑證6

123納稅申報的基本程式6

13納稅人的權利、義務與法律責任7

131納稅人的權利7

132納稅人的義務8

133納稅人應承擔的法律責任9

第2章增值稅會計（上）12

21增值稅概述12

211增值稅的概述12

212增值稅徵稅範圍的確定14

213納稅地點、時間和納稅期限14

214增值稅會計科目的設定15

22銷項稅額的會計核算16

221銷項稅額的計算16

222銷項稅額的會計處理18

23進項稅額的會計核算20

231進項稅額的概述20

232進項稅額的會計處理21

24進項稅額轉出的核算23

241進項稅額轉出的相關規定23

242進項稅額轉出的會計核算24

第3章增值稅會計（下）28

31出口退稅的會計處理29

311出口貨物退增值稅的基本內容29

312出口退稅的會計核算31

313其他規定36

32減免稅的會計核算36

321增值稅減免稅36

322減免增值稅的會計處理37

323增值稅減免核算舉例38

33增值稅納稅申報表的編制40

331增值稅納稅申報表的編制要求40

332增值稅納稅申報表的編制方法41

333增值稅網上申報程式47

34小規模納稅人的會計核算47

341增值稅小規模納稅人概述47

342小規模納稅人不同事項的會計核算48

343小規模納稅人增值稅的納稅申報49

344稅務機關為小規模納稅人代開增值稅專用發票的相關事項51

第4章消費稅會計54

41消費稅概述54

411消費稅的納稅人55

412消費稅的徵稅範圍55

413消費稅的稅目與稅率55

414納稅地點57

415納稅義務發生時間和納稅期限57

416消費稅的納稅環節58

417消費稅的優惠58

42消費稅的計算58

421從價定率徵收的應納稅額的計算58

422從量定額徵收的應納稅額的計算60

423從價定率和從量定額複合徵收的應納稅額的計算61

43消費稅的會計處理61

431消費稅會計賬戶的設定61

432消費稅的會計處理61

44消費稅的納稅申報66

第5章營業稅會計69

51營業稅概述70

511納稅義務人70

512徵稅範圍及稅率71

513應納稅額的計算72

514營業稅稅收優惠74

52營業稅的會計核算77

521會計科目的設定77

522納稅人提供應稅勞務的會計核算77

523納稅人轉讓無形資產的會計核算80

524納稅人銷售不動產的會計核算80

525扣繳義務人代扣營業稅的會計核算82

526納稅人繳納營業稅的會計核算82

53營業稅納稅申報83

531營業稅納稅期限與納稅地點83

532營業稅納稅申報84

第6章企業所得稅會計90

61企業所得稅概述90

611企業所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率91

612應納稅所得額的確定91

613應納所得稅額的計算96

62所得稅會計的核算方法98

621資產負債表債務法的理論基礎98

622所得稅會計核算的一般程式98

623計稅基礎99

624暫時性差異104

63所得稅會計的賬務處理106

631遞延所得稅負債的確認和計量107

632遞延所得稅資產的確認和計量108

633適用稅率變化對所得稅會計處理的影響109

634會計科目109

635所得稅的會計處理110

64企業所得稅納稅申報表的填制與申報113

641企業所得稅納稅年度113

642納稅地點113

643申報資料114

644企業所得稅的繳納方法114

第7章個人所得稅會計129

71概述129

711個人所得稅的納稅義務人130

712個人所得稅的徵稅範圍130

713個人所得稅的適用稅率131

714個人所得稅的費用減除132

715個人所得稅的稅收減免134

716個人所得稅的徵收管理136

717個人所得稅的違章處罰137

72個人所得稅的計算137

721工資、薪金所得的計算137

722個體工商戶生產、經營所得的計算138

723對企事業單位承包、承租經營所得的計算139

724勞務報酬的計算139

725稿酬所得的計算139

726特許權使用費所得的計算139

727利息、股息、紅利所得的計算140

728財產租賃所得的計算140

729財產轉讓所得的計算141

7210偶然所得的計算141

7211其他所得的計算142

73個人所得稅的會計處理142

731會計科目的設定142

732會計處理142

74個人所得稅的納稅申報145

第8章關稅會計148

81關稅概述149

811關稅的概念149

812關稅的分類149

813關稅的納稅人與稅率150

82關稅完稅價格的確定及稅額計算151

821關稅完稅價格的確定151

822應納關稅額的計算152

83關稅的會計核算154

831工業企業關稅的會計處理154

832外貿企業關稅的會計處理155

84關稅的納稅申報157

841海關專用繳款書157

842關稅納稅申報舉例158

第9章其他稅種會計162

91資源稅的會計核算163

911資源稅概述163

912資源稅的會計核算165

913資源稅的納稅申報169

92印花稅的會計核算169

921印花稅概述169

922印花稅的會計核算171

923印花稅的納稅申報172

93車輛購置稅的會計核算173

931車輛購置稅概述173

932車輛購置稅的會計核算174

933車輛購置稅的納稅申報174

94城鎮土地使用稅的會計核算175

941城鎮土地使用稅概述175

942城鎮土地使用稅的會計核算176

943城鎮土地使用稅納稅申報176

95房產稅的會計核算178

951房產稅概述178

952房產稅的會計核算180

953房產稅納稅申報表填制181

96土地增值稅的會計核算183

961土地增值稅概述183

962土地增值稅的會計核算185

963土地增值稅納稅申報表填制187

97車船稅的會計核算190

971車船稅概述190

972車船稅的會計核算192

98耕地占用稅的會計核算193

981耕地占用稅概述193

982耕地占用稅的會計核算195

99城市維護建設稅及教育費附加的會計核算195

991城市維護建設稅195

992教育費附加附錄196

附錄1中華人民共和國企業所得稅法199

附錄2國家稅務總局關於印發《企業所得稅核定徵收辦法（試行）》的通知205

附錄3關於修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定209

附錄4企業會計準則——基本準則215

參考文獻220