內容簡介
《石油石化行業內部控制操作指南》(作者中華人民共和國財政部)屬於參考性檔案，並非強制性要求，目的是為指導不同規模、不同產業鏈中的石油石化行業企業，開展企業內部控制體系的建立、實施、評價與改進工作。各石油石化行業企業應根據內外部環境、發展階段、業務規模等因素，建立符合企業實際的內控操作手冊。相關行業如天然氣、加油站等可以根據本行業特點參考執行本指南。對於外商投資企業在華投資的公司，也可以比照本指南建立健全有效的內部控制體系。對於涉及境外油氣合作項目及境外投資的，還應滿足所在國或地區法律法規及有關監管要求。
圖書目錄
第一章 總論
第一節 石油石化行業內外部環境分析
第二節 石油石化行業內部控制體系建設原則及方法
第二章 內部環境建設
第一節 組織架構
第二節 發展戰略
第三節 人力資源
第四節 社會責任
第五節 企業文化
第六節 反舞弊
第三章 風險評估
第一節 對風險和風險管理的認識
第二節 風險評估的方法及步驟
第四章 主要業務控制活動
第一節 原油天然氣勘探與開發
第二節 原油天然氣儲運與銷售
第三節 原油天然氣煉製與加工
第四節 成品油銷售
第五節 化工產品銷售
第六節 生產調度運行
第七節 統計管理
第八節 籌資管理
第九節 貨幣資金管理
第十節 油品衍生業務
第十一節 物資採購
第十二節 資產管理
第十三節 境外資產管理
第十四節 研究與開發
第十五節 資本支出
第十六節 工程項目管理
第十七節 擔保業務管理
第十八節 業務外包
第十九節 財務報告
第二十節 全面預算管理
第二十一節 成本費用
第二十二節 稅收管理
第二十三節 契約管理
第二十四節 重大法律糾紛管理
第五章 信息系統內部控制的套用與保障
第一節 信息系統的開發與套用
第二節 信息系統的安全與保障
第六章 信息與溝通
第一節 信息傳遞風險及控制
第二節 信息披露風險及控制
第七章 內部控制的檢查與評價
第一節 內部控制自查與評價
第二節 內部控制審計
