現金周轉模式:現金周轉模式作為一種確定最佳現金持有量的計算方式，全面地描 -百科知識中文網

定義

現金周轉模式是以現金周轉期來確定最佳現金持有量的模式。它是現金從投入生產經營到最終再轉化為現金的一個全過程。

影響現金周轉模式因素主要有三點：

（1）存貨周轉期

（2）應收賬款周轉期

（3）應付賬款周轉期

現金周轉模式可以用來計算最佳現金持有量，主要步驟有：

（1）確定現金周轉期。
現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期
（2）確定現金周轉率。
現金周轉率=360/現金周轉期
（3）確定最佳現金持有量。
最佳現金持有量=年現金總需求量/現金周轉率

其中，存貨周轉期是指將原材料轉化成產成品並售出所需要的時間；應收賬款周轉期是指將應收賬款轉化為現金所需要的時間；應付賬款周轉期是指從收到尚未付款的材料開始到現金支出之間的時間。