內容簡介
所得稅彙算清繳與會計處理技巧目錄
第一章企業所得稅最新政策解析
一、居民納稅人與非居民納稅人
二、公司模式——子公司與分公司
三、稅率
四、收入的確認
五、成本費用的扣除
六、資產的稅務處理
七、境外抵免稅款
八、稅收優惠
九、源泉扣繳
十、重組業務
十一、關於企業重組所得稅處理政策的主要變化
十二、特別納稅調整
第二章企業所得稅年度納稅申報表概述
一、所得稅年度申報表的設計理念
二、所得稅年度申報表的主體框架
三、所得稅年度申報表的主要變化
四、所得稅年度申報表填報法律依據及注意事項
五、企業年度彙算清繳八大方略
第三章企業所得稅年度納稅申報表(A類)填報技巧
一、《收入明細表》的填報技巧
二、《成本費用明細表》的填報技巧徹
三、《納稅調整項目明細表》的填報技巧
四、《企業所得稅彌補虧損明細表》的填報技巧
五、《稅收優惠明細表》的填報技巧
六、《境外所得稅抵免計算明細表》的填報技巧
七、《以公允價值計量資產納稅調整表》的填報技巧
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