從零開始學納稅

《從零開始學納稅》是2012年化學工業出版社出版的圖書，作者是蔡平。

基本信息

作　者：蔡平　編

出 版 社：化學工業出版社

出版時間：2012-7-1

版　次：1

頁　數：268

印刷時間：2012-7-1

開　本：16開

內容簡介

本書根據我國稅收與會計法規的最新變化進行編寫，從國內現行稅法體制中各個稅收的基礎知識、會計實務中稅收業務的實務處理、納稅申報的圖表演示等幾個方面進行講授。在內容上更貼近財會人員的實際工作，也更利於在校學生和在職人員了解學習實踐知識。每章最後都有一節“財稅小點撥”，對該章所介紹稅種的稅收籌劃知識點加以歸納整理，使讀者對於稅務會計的作用更進一步了解，提高學習興趣。本書力求避免教科書中冗長的理論描述，便於讀者閱讀和理解。適用於會計初學者、會計專業學生、會計/稅務知識愛好者及會計在職從業人員。

目錄

第1章稅務會計與納稅基礎
11稅務會計2
111稅務會計的對象及任務目標2
112稅務會計的前提與原則4
113稅務會計要素7
114稅務會計與財務會計的區別8
12稅法與納稅基本知識9
121稅法的構成要素9
122我國現行稅法體制及徵收管理11
123納稅人權利義務與法律責任13
13了解稅務籌劃14
131什麼是稅務籌劃15
132稅務籌劃的手段和方法16
14財稅小點撥——和稅務局打交道18
第2章增值稅
21增值稅基礎知識21
211增值稅簡述21
212增值稅的納稅範圍及納稅義務人23
213稅率及徵收率26
22增值稅的計算30
221增值稅的計稅方法30
222銷項稅額的計算32
223進項稅額的計算36
224應納稅額的計算39
225進口貨物應納增值稅的計算42
226出口貨物退（免）稅計算44
23增值稅的會計處理50
231增值稅會計賬戶的設定51
232進項稅及轉出的會計處理52
233銷項稅的會計處理63
234出口貨物退（免）稅的會計處理75
235增值稅上繳及月末的會計處理78
24增值稅的納稅申報80
241納稅申報表的填寫80
242增值稅的繳納申報88
243出口貨物退（免）稅申報的填寫95
244出口貨物退（免）稅的繳納申報99
25財稅小點撥——增值稅合理節稅102
第3章消費稅
31消費稅基礎知識106
311消費稅簡述106
312消費稅的納稅範圍及納稅義務人108
313稅目和稅率109
32消費稅的計算111
321消費稅的計稅依據112
322生產銷售環節消費稅的計算113
323委託加工環節消費稅的計算116
324進口環節應納消費稅的計算118
325消費稅稅額的扣除和減征119
326出口應稅消費品退（免）稅的計算121
33消費稅的會計處理122
331應稅消費品銷售的會計處理123
332委託加工應稅消費品的會計處理125
333應稅消費品視同銷售的會計處理128
334進口應稅消費品的會計處理130
34消費稅的納稅申報130
341納稅申報表的填寫131
342消費稅的繳納申報133
35財稅小點撥——消費稅合理節稅135
第4章營業稅
41營業稅基礎知識138
411營業稅簡述138
412營業稅的納稅範圍及納稅義務人139
413稅目和稅率141
414稅收優惠142
42營業稅的計算144
421營業稅的計稅依據144
422一般業務與特定業務營業稅的計算148
423幾種經營行為營業稅的計算152
43營業稅的會計處理155

431主營業務營業稅的會計處理156
432轉讓無形資產營業稅的會計處理160
433不動產銷售業務營業稅的會計處理163
44營業稅的納稅申報164
441納稅申報表的填寫164
442營業稅的納稅申報165
45財稅小點撥——營業稅的合理節稅166
第5章關稅
51關稅基礎知識169
511關稅簡述169
512關稅的徵稅對象及納稅義務人171
513關稅的稅則、稅率171
514稅收優惠172
52關稅的計算173
521關稅的完稅價格174
522關稅的計算177
523關稅的會計處理177
53關稅的徵收管理180
531海關繳款書的格式180
532關稅的繳納徵收181
54財稅小點撥——關稅常涉名詞182
第6章企業所得稅
61企業所得稅基礎知識184
611企業所得稅簡述184
612企業所得稅的徵稅對象及納稅義務人185
613企業所得稅稅率及稅收優惠185
62企業所得稅的計算189
621徵稅收入的確定189
622不徵稅和免稅收入的確定192
623稅前扣除項目的範圍193
624應納稅額的計算195
63企業所得稅的會計處理199
631所得稅賬戶的設定和基本處理199
632資產負債表債務法所得稅會計處理201
633所得稅彙算清繳205
64企業所得稅的納稅申報207
641企業所得稅納稅申報表的填寫207
642企業所得稅的繳納申報214
65財稅小點撥——企業所得稅的合理節稅217
第7章個人所得稅
71個人所得稅基礎知識220
711個人所得稅簡述220
712個人所得稅的納稅義務人221
713應稅所得項目222
714稅率和稅收優惠225
72個人所得稅的計算228
721應稅所得額的規定228
722應納個人所得稅的計算230
723特殊問題個人所得稅的計算237
73個人所得稅的會計處理和納稅申報239
731個人所得稅的會計處理239
732企業扣繳個人所得稅報表的填寫243
733個人所得稅的繳納申報245
74財稅小點撥——2011年個人所得稅新政247
第8章印花稅
81印花稅基礎知識250
811印花稅簡述250
812印花稅的納稅義務人250
813稅目與稅率251
814稅收優惠252
82印花稅的計算、申報與會計處理253
821印花稅的計算253
822印花稅的納稅申報與會計處理254
83財稅小點撥——輕稅重罰的印花稅256
第9章其他稅
91城市維護建設稅258
911城市維護建設稅簡述258
912稅率和稅收優惠258
913城建稅的計算、申報與會計處理259
92資源稅260
921資源稅簡述260
922稅目、單位稅額和稅收優惠261
923資源稅的計算、申報與會計處理262
93契稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅264
931契稅264
932城鎮土地使用稅265
933耕地占用稅266
94財稅小點撥——教育費附加267