國際稅收的全球治理與中國實踐

作品目錄

第一章　導論　第一節　問題的提出　第二節　理論意義與實踐意義　第三節　文獻綜述　第四節　研究方法與分析框架第二章　國際稅收全球治理的理論依據　第一節　什麼是國際稅收全球治理　第二節　全球治理依據之一：跨國市場失靈　第三節　全球治理依據之二：稅收管轄權的衝突　第四節　全球治理依據之三：稅收政策的國際外溢性　第五節　全球治理依據之四：全球公共物品的供給第三章　國際稅收全球治理的基本機制　第一節　機制之一：國際稅收協定　第二節　機制之二：國際組織的指引　第三節　機制之三：大國的影響力第四章　轉讓定價的產生與全球治理　第一節　轉讓定價的全球化背景　第二節　轉讓定價形式的發展　第三節　轉讓定價稅收制度的發展與現狀第五章　轉讓定價對主權國家的效應分析　第一節　轉讓定價對國內稅制的影響　第二節　轉讓定價對稅收收入的影響　第三節　轉讓定價對避稅地的影響第六章　轉讓定價對跨國公司的效應分析　第一節　轉讓定價對跨國公司的影響　第二節　製藥業的轉讓定價　第三節　汽車業的轉讓定價　第四節　計算機軟體業的轉讓定價　第五節　金融業的轉讓定價第七章　轉讓定價的全球治理方法　第一節　稅收協定與轉讓定價調整　第二節　傳統交易法的運用及案例　第三節　調整方法的發展及案例　第四節　全球公式分配法和轉讓定價調整方法的選擇　第五節　預約定價協定第八章　中國轉讓定價征管的實踐分析　第一節　跨國公司在中國的轉讓定價　第二節　中國轉讓定價稅制的發展　第三節　面臨的主要問題和挑戰第九章　參與全球治理完善中國轉讓定價稅制　第一節　中國經濟發展的新階段　第二節　增強在國際稅收規則制定中的發言權　第三節　轉變稅收協定談判立場：從來源國到居住國　第四節　轉換應對避稅地思路：疏重於堵　第五節　提高轉讓定價征管能力　第六節　細化轉讓定價的分行業管理附錄：附錄1　主要國家(地區)企業所得稅實際稅率比較附錄2　中國對外締結稅收協定一覽表（含內地與香港、澳門的稅收安排）參考文獻後記