出納實務（第二版）

《出納實務（第二版）》是2014年清華大學出版社出版的圖書，作者是:施海麗、王巧雲。本書內容由6個項目組成：出納認知、出納基本技能、現金業務處理、銀行結算業務處理、出納報表編制、出納交接。

內容簡介

本書按照出納的工作流程，將理論與實踐緊密結合，以學生為主體，充分考慮到學生已有的知識、技能、經驗與興趣，內容安排上融“教、學、做”於一體，易教、易懂、易學。本書內容由6個項目組成：出納認知、出納基本技能、現金業務處理、銀行結算業務處理、出納報表編制、出納交接。本書每個項目後配以適量的職業判斷能力訓練，有利於檢驗同學們對所學知識點的掌握。本書同時配有《出納業務全真實訓》，有助於提高同學們的動手操作能力。本書結構嚴密、目標明確、針對性強。

本書適用於高等職業院校、高等專科學校、成人高校以及套用型本科、中專學校的會計專業及其他相關專業的教學，也可作為出納員培訓用書和社會從業人員的參考讀物。

圖書目錄

任務11出納工作認知

111出納的含義

112出納工作的特點

113出納工作的基本原則

114出納工作的內容

115出納工作的時間安排

任務12出納人員認知

121出納人員的配備

122出納人員的職責

123出納人員的許可權

124出納人員應具備的素質

125出納人員的迴避制度

126出納人員的職業規劃

任務13出納機構認知

131出納機構設定

132出納與其他會計的關係

拓展閱讀

職業判斷能力訓練

項目2出納基本技能

任務21會計數字的書寫

211阿拉伯數字的書寫規定

212中文大寫數字的書寫規定

任務22點鈔

221點鈔的基本程式

222點鈔的基本要求

223鈔票的整理和綑紮方法

224手工點鈔的方法

225機器點鈔的方法

226硬幣的整點方法

任務23人民幣真假識別與處理

231人民幣的常識

232假幣的種類和特徵

233假幣的識別方法

234出納員發現假幣的處理

235出納員如何保管人民幣

任務24出納常用機具

241點鈔機

242保險柜

243電子計算器

244收銀機

245數字小鍵盤

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職業判斷能力訓練

項目3現金業務處理

任務31現金收入業務處理

311現金收入的管理原則

312現金收入原始憑證的種類

313現金收入業務的處理程式

任務32現金支出業務處理

321現金支出的管理原則

322現金支出原始憑證的種類

323現金支出業務的處理程式

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職業判斷能力訓練

項目4銀行結算業務處理

任務41銀行賬戶開設與管理

411基本存款賬戶

412一般存款賬戶

413臨時存款賬戶

414專用存款賬戶

415銀行賬戶的使用規定

任務42支票結算

421支票概述

422支票的填制要求

423支票結算的基本規定

424簽發支票必須記載的事項

425支票結算業務的處理程式

任務43銀行本票結算

431銀行本票概述

432銀行本票結算的基本規定

433簽發銀行本票必須記載的事項

434銀行本票結算業務的處理程式

435銀行本票的背書轉讓

436銀行本票的退款

任務44匯兌結算

441匯兌概述

442匯兌結算業務的處理程式

443匯兌的撤銷與退匯

任務45托收承付結算

451托收承付概述

452托收承付結算的基本規定

453簽發托收承付憑證必須記載的事項

454托收承付結算業務的處理程式

任務46銀行匯票結算

461銀行匯票概述

462銀行匯票結算的基本規定

463簽發銀行匯票必須記載的事項

464銀行匯票結算業務的處理程式

465銀行匯票的背書

466銀行匯票的退款

任務47委託收款結算

471委託收款概述

472委託收款結算的基本規定

473簽發委託收款憑證必須記載的事項

474委託收款結算業務的處理程式

任務48商業匯票結算

481商業匯票概述

482商業匯票結算的基本規定

483簽發商業匯票必須記載的事項

484商業承兌匯票結算業務的處理程式

485銀行承兌匯票結算業務的處理程式

任務49網上銀行結算

491網上銀行概述

492企業網上銀行開通流程

493企業網上銀行操作流程

拓展閱讀

職業判斷能力訓練

項目5出納報表編制

任務51現金盤點表的編制

511庫存現金清查的方法

512庫存現金清查的程式

513現金清查時的注意事項

514現金清查結果的處理

任務52銀行存款餘額調節表的編制

521銀行存款清查的方法

522未達賬項的概念及種類

523銀行存款餘額調節表的編制方法

任務53出納報告單的編制

531出納報告單的基本格式

532出納報告單的編制方法

拓展閱讀

職業判斷能力訓練

項目6出納交接

任務61出納交接概述

611出納交接的含義

612出納交接的原因

613出納交接的內容

任務62出納交接過程

621交接準備

622正式交接

623交接結束

拓展閱讀

職業判斷能力訓練

附錄中國人民銀行公告〔2011〕第2號