內部控制理論與實務[清華大學與北京交通大學出版社出版圖書]

《內部控制理論與實務》是2010年9月1日清華大學出版社，北京交通大學出版社出版的圖書，作者是宋蔚蔚。

內容簡介

《內部控制理論與實務》共十章，以五部委聯合頒布的《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制套用指引》、《企業內部控制評價指引》、《企業內部控制審計指引》為主線，同時借鑑其他國家和地區的內控框架（美國、加拿大、法國、英國和南非，以及我國的香港地區），詳細論述了我國內部控制的演變途徑，以及內部控制設計和評價的基本原理與方法，然後從公司層面和業務層面兩個角度系統闡述涉及企業各方面的內部控制的關鍵環節，並且展望了企業內部控制未來的發展趨勢。

編輯推薦

《內部控制理論與實務》既適合於工商管理學科各專業的本科生使用，也適合於MBA、MPA、MPAcc等使用，還可作為企業內控培訓和註冊會計師的後續教育教材，以及企業開展內部控制建設的參考資料。

圖書目錄

第1章 概論

1．1 內部控制概念的起源

1．2 內部控制的發展歷程

1．2．1 內部牽制階段

1．2．2 內部控制制度階段

1．2．3 內部控制結構階段

1．2．4 內部控制整體框架階段

1．3 內部控制的功能

1．4 內部控制的局限性

1．5 內部控制學與其他學科體系之間的關係

閱讀與思考尼克·里森PK傑洛米·科維爾

第2章 內部控制體系框架

2．1 COSO報告

2．2 ERM框架

2．2．1 企業風險管理框架概述

2．2．2 企業風險管理框架的構成要素和目標

2．2．3 ERM框架與IC-IF框架的對比

2．3 其他內部控制架構

2．3．1 加拿大的COCO報告

2．3．2 英Tumbull報告

2．3．3 法國內部控制框架

2．3．4 南非的King報告

2．3．5 中國香港的內部控制架構

2．4 薩班斯－奧克斯利法案對內部控制的要求

閱讀與思考安然事件

第3章 我國內部控制的演變路徑

3．1 我國內部控制的發展

內部控制理論與實務[清華大學與北京交通大學出版社出版圖書]

3．2 我國的內部控制框架體系 3．2．1 我國內部控制規範徵求意見稿階段

3．2．2 內部控制基本規範階段

3．2．3 內部控制的配套指引階段

3．3 我國內部控制的信息披露

閱讀與思考企業內部控制基本規範的思考

第4章 內部控制與公司治理

4．1 公司治理概述

4．1．1 多級代理關係與多級控制系統

4．1．2 公司治理模式

4．2 公司治理與內部控制的關係

4．3 中國公司的治理框架

4．3．1 股東和股東大會

4．3．2 董事和董事會

4．3．3 監事和監事會

4．3．4 經理人員

4．3．5 治理評價與我國上市公司治理現狀

閱讀與思考中航油事件

第5章 內部控制制度的設計

5．1 內部控制設計的理念基礎

5．1．1 收銀機與人性

5．1．2 欺詐與舞弊理論

5．1．3 混沌理論與內部控制

5．2 內部控制設計原則

5．2．1 內部控制設計的原則

5．2．2 內部控制分類

5．2．3 內部控制設計的步驟

5．3 內部控制設計方法

5．3．1 文字記錄法

5．3．2內部控制調查表法

5．3．3流程圖法

閱讀與思考珠海格力電器股份有限公司內部控制制度

第6章 內部控制的評價

6．1 內部控制評價概述

6．1．1 內部控制評價的目標

6．1．2內部控制評價的原則

6．1．3 我國的內部控制評價現狀

6．2 註冊會計師對內部控制的審計報告

6．2．1 計畫審計

6．2．2 實施審計

6．2．3 內部控制有效性的認定

6．2．4 內部控制審計報告

6．3 註冊會計師的管理建議書

6．4 管理層對內部控制的自我評價

閱讀與思考內部控制評估新方法——CSA

第7章 公司層面的內部控制設計

7．1 企業文化與內部控制

7．1．1 企業文化的內涵

7．1．2 企業文化的評估

7．2 內部控制組織架構設計

7．2．1 治理結構

7．2．2 內部機構的設計

7．3 人力資源的管理

7．3．1 人力資源的引進與開發

7．3．2 人力資源的使用和退出

7．4 企業社會責任與內部控制

7．4．1 安全生產和產品質量的控制

7．4．2 環境保護與資源節約

7．4．3 促進就業與員工權益保護

閱讀與思考三鹿事件

第8章 業務層面的內部控制(上)

8．1 採購業務的內部控制

8．1．1 採購業務概述

8．1．2 崗位責任制和不相容職務分離

8．1．3 關鍵控制環節

8．2 銷售業務的內部控制

8．2．1 銷售業務概述

8．2．2 崗位責任制和不相容職務分離

8．2．3 關鍵控制環節和內控制度

8．3 籌資業務的內部控制

8．3．1 籌資業務概述

8．3．2 崗位責任制與不相容職務分離

8．3．3 關鍵控制環節

8．4 投資業務的內部控制

8．4．1 投資業務概述

8．4．2 崗位責任制和不相容職務相互分離

8．4．3 關鍵控制環節

8．5 擔保業務的內部控制

8．5．1 擔保業務概述

8．5．2 崗位責任制和不相容職務相互分離

8．5．3 關鍵控制環節

閱讀與思考HPL公司舞弊案

第9章 業務層面的內部控制(下)

9．1 資產管理

9．1．1 存貨

9．1．2 固定資產

9．1．3 無形資產

9．2 契約管理

9．2．1 崗位責任制

9．2．2 契約的談判

9．2．3 契約的訂立

9．2．4 契約履行

9．3 業務外包

9．3．1 崗位責任制

9．3．2 業務外包承包方的選擇

9．3．3 業務外包契約

9．3．4 業務外包的實施

9．4 研究開發

9．4．1 研究開發的崗位責任制

9．4．2 研究開發的過程管理

9．4．3 核心人員管理制度

9．4．4 研發成果驗收制度

……

第10章 內部控制的未來發展趨勢