基本信息
作者：石慶年主編
ISBN：10位［7501781990］13位［9787501781997］
出版社：中國經濟出版社
出版日期：2008-1-1
定價：￥29.00元
內容提要
本套叢書分門別類介紹了財務人員經常要面對的各種業務知識和操作要點，內容通俗易懂，簡單易學，適合做財務人員入門教材，也可作為管理人員和財務一線人員的必備參考書。
目錄
第一章現金
第一節庫存現金
第二節現金規章制度
第三節現鈔的管理
第二章銀行存款
第一節銀行存款和銀行賬戶
第二節銀行結算方式
第三節企業貸款
第四節存貨款利率利息
第三章其他貨幣資金
第四章貨幣資賬務處理
第一節賬務處理基礎
第二節現金賬務處理
第三節銀行存款賬務處理
第五章備用金核算
第一節職工差旅費的核算
第二節職工探新路費的核算
第三節其他備用金的核算
第四節備用金賬務處理
第六章應收應會賬款
第一節應收賬款管理
第二節應會賬款管理
第七章現金最佳持有量
第一節現金最佳餘額
第二節確定最佳現金持有量的方法
第八章現金預算
第九章短期融資與投資
附錄：現金管理暫行條例
書摘
第一章 現金
現金有狹義和廣義之分。狹義的現金最指企業的庫存觀金，是企業自留的、用於日常零星開支的現鈔。廣義的現金除了庫存現金外，還包括銀行存款和其他符合現金定義的票證等。而本書所簡述的現金昌指廣義上的現金。
現金是企業資的重要組成部分，是企業資產中流動性極強的一種資產，任何企業的經營都離開現金，而擁有現金是企業經營的必要條件。根據最新企業會計準則，現金本質上屬於金屬資產範疇。從概念上講，現金是指可以立即入流通，用於購買商品或勞務〕償還債衇，停留於貨幣形態的一部分資金，根據貨幣資金存放地點及其用途的不同，現金分為庫存現金，要銀行存款金存放地點及其用途的不同，現金分為庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，具體來說包括硬幣、紙幣、存於銀行或他金融的活存款以及本票和匯票要票存在可以立即支付的交換媒介物，企業在產經營活中頻繁的發生貨幣資金的收支業務。
