出版信息
| ISBN：978-7-115-46164-3 | 語種：中文版 | 包裝：平裝 |
| 開本：16開 | 出版時間：201706 | 頁數：264 |
內容簡介
內部控制是企業管理工作的基礎，是企業持續健康快速發展的重要保證。構建內控精細化管理制度並不是一件簡單的事情，而是一項內容繁多、程式複雜的系統工程。
《企業內部控制實施細則手冊（第3版）》以“管理目標”為導向，以“規避業務風險”為目的，以“業務流程”為中心，配以大量的細則、辦法、規範、制度，將企業內部控制工作細化並落實到可執行的層面，具有很強的實用性與可操作性，可以幫助企業構建一套“新、全、細”的內控管理體系。
《企業內部控制實施細則手冊（第3版）》講的不是空洞的理念，而是拿來即用、立竿見影的解決方法。本書適合企業各級經營管理人員、內控體系設計人員、內控培訓機構以及各大院校相關專業的師生閱讀參考，也可作為企業實施內控管理的培訓教材。
圖書目錄
上篇： 內部環境類控制實施細則
第 1章 內部控制實施細則——組織架構
1.1 組織架構的管理目標
1.1.1 組織架構的設計目標
1.1.2 組織架構的運行目標
1.2 組織架構的業務風險
1.2.1 組織架構的設計風險
1.2.2 組織架構的運行風險
1.3 組織架構的控制流程
1.3.1 重大與重要事項決策管理流程
1.3.2 企業組織架構設計業務流程
1.3.3 企業組織架構調整業務流程
1.4 組織架構管理制度設計示範
1.4.1 董事會議事規則
1.4.2 監事會議事規則
1.4.3 子公司業務授權審批辦法
1.4.4 企業組織架構運行管理辦法
第 2章 內部控制實施細則——發展戰略
2.1 發展戰略的管理目標
2.1.1 發展戰略的制定目標
2.1.2 發展戰略的實施目標
2.2 發展戰略的業務風險
2.2.1 發展戰略的制定風險
2.2.2 發展戰略的實施風險
2.3 發展戰略的控制流程
2.3.1 發展戰略的制定流程
2.3.2 發展戰略的實施流程
2.3.3 發展戰略的調整流程
2.4 發展戰略管理制度設計示範
2.4.1 發展戰略的實施辦法
2.4.2 發展戰略的評估調整制度
第3章 內部控制實施細則——人力資源
3.1 人力資源管理目標
3.1.1 人力資源業務目標
3.1.2 人力資源財務目標
3.2 人力資源業務風險
3.2.1 人力資源運營風險
3.2.2 人力資源財務風險
3.3 人力資源控制流程
3.3.1 外部招聘控制流程
3.3.2 員工培訓控制流程
3.3.3 員工績效考核流程
3.3.4 員工薪酬控制流程
3.3.5 員工內部晉升流程
3.3.6 崗位輪換控制流程
3.4 人力資源管理制度設計示範
3.4.1 高管人員引進管理辦法
3.4.2 專業技術人員引進管理辦法
3.4.3 員工培訓管理制度
3.4.4 績效考核實施辦法
3.4.5 薪酬福利管理制度
3.4.6 員工離職管理辦法
第4章 內部控制實施細則——社會責任
4.1 社會責任管理目標
4.1.1 安全生產管控目標
4.1.2 產品質量管控目標
4.1.3 環境保護與資源節約目標
4.1.4 促進就業與員工權益保護目標
4.2 社會責任業務風險
4.2.1 安全生產風險
4.2.2 產品質量風險
4.2.3 環境保護與資源節約風險
4.2.4 促進就業與員工權益保護風險
4.3 社會責任控制流程
4.3.1 安全生產管理流程
4.3.2 產品質量檢驗流程
4.3.3 三廢綜合治理管理流程
4.3.4 員工職業健康監護流程
4.4 社會責任管理制度設計示範
4.4.1 安全生產管理辦法
4.4.2 產品質量檢驗管理制度
4.4.3 企業節能減排管理辦法
4.4.4 企業員工職業病預防制度
第5章 內部控制實施細則——企業文化
5.1 企業文化管理目標
5.1.1 企業文化建設目標
5.1.2 企業文化評估目標
5.2 企業文化管理風險
5.2.1 企業文化建設風險
5.2.2 企業文化評估風險
5.3 企業文化控制流程
5.3.1 企業文化建設流程
5.3.2 企業文化宣傳流程
5.3.3 企業文化評估流程
5.4 企業文化管理制度設
5.4.1 企業文化建設管理制度
5.4.2 企業文化評估管理辦法
中篇： 控制活動類實施細則
第6章 內部控制實施細則——資金活動
6.1 籌資業務內控實施細則
6.1.1 籌資管理目標
6.1.2 籌資業務風險
6.1.3 籌資決策控制流程
6.1.4 籌資執行控制流程
6.1.5 籌資風險評估規定設計示範
6.1.6 籌資償付管理制度設計示範
6.2 投資業務內控實施細則
6.2.1 投資管理目標
6.2.2 投資業務風險
6.2.3 投資項目決策流程
6.2.4 衍生工具交易控制流程
6.2.5 投資回收責任追究制度設計示範
6.2.6 投資跟蹤評價制度設計示範
6.2.7 併購交易授權審批流程
6.2.8 併購交易審慎性調查制度設計示範
6.2.9 衍生工具交易控制流程
6.3 資金營運內控實施細則
6.3.1 資金營運目標
6.3.2 資金營運風險
6.3.3 現金管理流程
6.3.4 銀行存款管理流程
6.3.5 現金及銀行存款管理辦法設計示範
6.3.6 票據管理規範設計示範
第7章 內部控制實施細則——採購業務
7.1 採購管理目標
7.1.1 採購業務目標
7.1.2 採購財務目標
7.2 採購業務風險
7.2.1 採購經營風險
7.2.2 採購財務風險
7.3 採購業務控制流程
7.3.1 請購與審批控制流程
7.3.2 採購與驗收控制流程
7.3.3 採購付款控制流程
7.4 採購業務管理制度設計示範
7.4.1 採購與驗收控制細則
7.4.2 供應商評估管理辦法
7.4.3 採購付款控制細則
7.4.4 預付款與定金制度
7.4.5 採購退貨管理辦法
第8章 內部控制實施細則——資產管理
8.1 存貨內控實施細則
8.1.1 存貨管理目標
8.1.2 存貨業務風險
8.1.3 請購與採購控制流程
8.1.4 驗收與保管控制流程
8.1.5 存貨領用與發放辦法設計示範
8.1.6 存貨盤點與處置細則設計示範
8.2 固定資產內控實施細則
8.2.1 固定資產管理目標
8.2.2 固定資產業務風險
8.2.3 取得與驗收控制流程
8.2.4 使用與維護控制流程
8.2.5 處置與轉移控制流程
8.2.6 固定資產投保管理制度設計示範
8.2.7 固定資產維修保養制度設計示範
8.3 無形資產內控實施細則
8.3.1 無形資產管理目標
8.3.2 無形資產業務風險
8.3.3 無形資產使用控制流程
8.3.4 無形資產取得與驗收流程
8.3.5 無形資產處置與轉移流程
8.3.6 無形資產取得管理辦法設計示範
8.3.7 無形資產保密管理辦法設計示範
8.3.8 無形資產重大處置集體審議辦法設計示範
第9章 內部控制實施細則——銷售業務
9.1 銷售管理目標
9.1.1 銷售的業務目標
9.1.2 銷售的財務目標
9.2 銷售業務風險
9.2.1 銷售的經營風險
9.2.2 銷售的財務風險
9.3 銷售業務控制流程
9.3.1 銷售業務流程
9.3.2 發貨業務流程
9.3.3 收款業務流程
9.3.4 退換貨業務流程
9.4 銷售業務管理制度設計示範
9.4.1 銷售契約管理辦法
9.4.2 銷售回款獎懲細則
9.4.3 客戶信用管理辦法
第 10章 內部控制實施細則——研究與開發
10.1 研究與開發管理目標
10.1.1 立項與研究管控目標
10.1.2 開發與保護管控目標
10.2 研究與開發業務風險
10.2.1 立項與研究業務風險
10.2.2 開發與保護業務風險
10.3 研究與開發控制流程
10.3.1 研發項目立項管理流程
10.3.2 研發項目過程管理流程
10.3.3 研發項目驗收管理流程
10.3.4 研究成果開發管理流程
10.4 研究與開發管理制度設計示範
10.4.1 研究成果驗收制度
10.4.2 研究成果保護制度
10.4.3 研發活動評估制度
第 11章 內部控制實施細則——工程項目
11.1 工程項目管理目標
11.1.1 工程項目業務目標
11.1.2 工程項目財務目標
11.2 工程項目業務風險
11.2.1 工程項目立項風險
11.2.2 工程項目招標風險
11.2.3 工程項目造價風險
11.2.4 工程項目建設風險
11.2.5 工程項目驗收風險
11.3 工程項目控制流程
11.3.1 工程項目立項流程
11.3.2 工程招標管理流程
11.3.3 工程概預算控制流程
11.3.4 工程進度款支付流程
11.3.5 工程項目進度控制流程
11.3.6 工程竣工驗收控制流程
11.3.7 工程竣工決算控制流程
11.4 工程項目管理制度設計示範
11.4.1 工程設計變更管理制度
11.4.2 工程項目完工評估實施細則
11.4.3 工程項目竣工決算審計制度
第 12章 內部控制實施細則——擔保業務
12.1 擔保管理目標
12.1.1 擔保的業務目標
12.1.2 擔保的財務目標
12.2 擔保業務風險
12.2.1 擔保的經營風險
12.2.2 擔保的財務風險
12.3 擔保業務控制流程
12.3.1 擔保業務綜合評估流程
12.3.2 擔保業務執行控制流程
12.4 擔保業務管理制度設計示範
12.4.1 擔保授權審核管理辦法
12.4.2 擔保業務執行管理制度
12.4.3 擔保業務責任追究制度
第 13章 內部控制實施細則——業務外包
13.1 業務外包管理目標
13.1.1 業務外包業務目標
13.1.2 業務外包財務目標
13.2 業務外包業務風險
13.2.1 承包方選擇風險
13.2.2 業務外包實施風險
13.3 業務外包控制流程
13.3.1 業務承包方選擇流程
13.3.2 外包產品驗收管理流程
13.4 業務外包管理制度設計示範
13.4.1 承包方資質審核遴選制度
13.4.2 業務外包考核實施辦法
13.4.3 業務外包成本控制辦法
第 14章 內部控制實施細則——財務報告
14.1 財務報告管理目標
14.1.1 財務報告業務目標
14.1.2 財務報告合規目標
14.2 財務報告業務風險
14.2.1 財務報告編制風險
14.2.2 財務報告對外發布風險
14.3 財務報告業務控制流程
14.3.1 財務報告編制實施流程
14.3.2 財務報告報送披露流程
14.3.3 財務報告分析工作流程
14.4 財務報告管理制度設計示範
14.4.1 財務報告編制管理制度
14.4.2 財務報告報送披露辦法
下篇： 控制手段類實施細則
第 15章 內部控制實施細則——全面預算
15.1 全面預算管理目標
15.1.1 全面預算業務目標
15.1.2 全面預算合規目標
15.2 全面預算業務風險
15.2.1 全面預算編制風險
15.2.2 全面預算執行風險
15.3 全面預算控制流程
15.3.1 預算編制控制流程
15.3.2 預算執行控制流程
15.3.3 預算調整控制流程
15.3.4 預算考核控制流程
15.4 全面預算管理制度設計示範
15.4.1 預算編制管理細則
15.4.2 預算執行責任制度
15.4.3 預算調整管理制度
15.4.4 預算執行分析與考核制度
第 16章 內部控制實施細則——契約管理
16.1 契約管理目標
16.1.1 契約業務目標
16.1.2 契約合規目標
16.2 契約業務風險
16.2.1 契約訂立風險
16.2.2 契約履行風險
16.3 契約業務控制流程
16.3.1 契約編制審核流程
16.3.2 契約訂立控制流程
16.3.3 契約履行控制流程
16.4 契約業務管理制度設計示範
16.4.1 契約訂立審批制度
16.4.2 契約會審控制制度
16.4.3 契約違約與糾紛處理辦法
16.4.4 契約管理考核與責任追究制度
第 17章 內部控制實施細則——內部信息傳遞
17.1 內部報告管理目標
17.1.1 內部報告形成的管控目標
17.1.2 內部報告使用的管控目標
17.2 內部報告業務風險
17.2.1 內部報告的形成風險
17.2.2 內部報告的使用風險
17.3 內部報告控制流程
17.3.1 內部報告形成流程
17.3.2 內部報告使用流程
17.4 內部報告管理制度設計示範
17.4.1 內部報告編制規範
17.4.2 合理化建議獎勵辦法
17.4.3 內部報告審核制度
17.4.4 內部報告保密規定
17.4.5 內部報告評估辦法
第 18章 內部控制實施細則——信息系統
18.1 信息系統管理目標
18.1.1 信息系統業務目標
18.1.2 信息系統合規目標
18.2 信息系統業務風險
18.2.1 信息系統開發風險
18.2.2 信息系統運維風險
18.3 信息系統控制流程
18.3.1 信息系統開發維護流程
18.3.2 系統訪問安全管理流程
18.3.3 系統硬體管理控制流程
18.4 信息系統管理制度設計示範
18.4.1 用戶賬戶管理制度
18.4.2 系統數據定期備份制度
18.4.3 信息系統安全管理制度
18.4.4 會計信息化操作管理
