《中小企業涉稅實務處理180問》比較全面地概述了與中小企業有關的稅收制度的基本情況，包括有關稅種的納稅人、稅目、稅率、計稅依據、計稅方法、減免稅規定、納稅管理條例和其他實務問題。《中小企業涉稅實務處理180問》內容實用、針對性強、簡明扼要、通俗易懂，具有實務性和可讀性，是一本對實際工作有著指導意義的工具書。
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《中小企業涉稅實務處理180問》的讀者對象主要面向企業財務會計人員、企業管理人員，同時也可以作為財經院校師生的專業參考書。
編輯推薦
中小企業涉稅實務處理180問》是中小企業涉稅實務處理的簡明指南
《中小企業涉稅實務處理180問》用提問的方式解答中小企業涉稅實務處理疑難問題
全面：增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅以及其他稅種的涉稅實務所涉及的問題，《中小企業涉稅實務處理180問》都有詳細的講解。
實用：《中小企業涉稅實務處理180問》教您正確計算企業應繳納的各種稅費，正確進行稅費的申報和繳納。
生動：《中小企業涉稅實務處理180問》用大量的實用案例，說明涉稅業務處理過程中所涉及的問題，指導納稅人正確納稅，合理節稅，降低涉稅人員及企業的稅費成本。
目錄
第1章納稅基礎工作有問必答
1?劃分中小企業的標準是什麼？/00
2?各行業劃分中小企業的標準是什麼？/00
3?上述標準的具體衡量方法是怎樣的？ /00
4?現代企業有哪些組織形式？/00
5?不同類型的企業在納稅政策上有什麼區別？/00
6?如何選擇企業的組織形式？/00
7?如何選擇企業分支機構的組織形式？/00
8?辦理稅務登記應當遵循什麼原則？/0
9?納稅登記涉及哪些流程？/0
10?取得營業執照後何時申辦稅務登記證?/0
11?稅務登記變更、註銷時發票如何繳銷？/0
12?發票的種類及其使用範圍是如何規定的？/0
13?增值稅發票和普通發票有何區別？/0
14?如何做好發票購領與保管工作？/0
15?發票丟失、被盜怎么辦？/0
16?企業稅務危機來自何方？/0
17?如何定義稅務糾紛？/0
18?企業怎樣理性對待稅務糾紛？/0
第2章增值稅涉稅實務有問必答
19?選擇哪種納稅義務人最適合你？/0
20?什麼是增值稅一般納稅人輔導期？/0
21?不同應稅行為的增值稅稅率知多少？/0
22?一般納稅人如何準確計算增值稅的納稅額？/0
003
002
23?小規模納稅人如何計算增值稅的納稅額？/0
24?固定資產增值稅處理應注意什麼？/0
25?進口業務的增值稅要知曉哪些政策？/0
26?出口業務的增值稅要知曉哪些政策？/0
27?增值稅出口退稅計算辦法有哪些？/0
28?特殊業務的增值稅應如何處理？/0
29?如何理解稅法上的視同銷售？/0
30?什麼事項導致增值稅進項稅轉出？/0
31?如何區分視同銷售與進項稅轉出？/0
32?視同銷售與進項稅轉出如何進行賬務處理？/0
33?商業贈品該如何計算增值稅？/0
34?允許抵扣的運費進項稅額應當符合哪些條件？/0
35?商業折扣如何在發票中填寫才能抵扣？/0
36?貨物移庫在稅法上屬於什麼行為？/0
37?海關進口增值稅專用繳款書如何抵扣？/0
38?進銷項增值稅賬務處理何去何從？/0
39?特殊事項增值稅賬務處理如何進行？/0
40?增值稅年末結轉的賬務如何處理？/0
41?進出口企業的賬務處理及出口退稅如何計算？/0
42?哪些情形可以按照簡易辦法繳納增值稅？ /0
43?增值稅納稅義務發生時間如何確定？/0
44?增值稅納稅地點有何規定？ /0
45?增值稅發票認證期限從何時計算？/0
46?增值稅有哪些優惠政策？/0
47?如何使用與管理增值稅專用發票？/0
48?一般納稅人如何進行增值稅納稅申報？/0
49?小規模納稅人如何進行增值稅納稅申報？/0
50?增值稅納稅申報表包含哪些填寫項目？/0
第3章營業稅涉稅實務有問必答
51?你我他誰是營業稅的納稅義務人？/0
52?你我他誰是營業稅的扣繳義務人？/0
53?營業稅稅目稅率有多複雜？/0
54?交通運輸業及建築業的計稅依據是什麼？/0
55?金融保險業的計稅依據是什麼？/0
56?文化體育業及娛樂業的計稅依據是什麼？/0
57?服務業營業稅的計稅依據是什麼？/0
58?銷售不動產或受讓土地使用權如何計稅？/0
59?營業稅計稅方法有多少種？/0
60?如何準確計算營業稅的納稅額？/0
61?特殊經營行為的稅務如何處理？/0
62?營業稅與增值稅的徵稅範圍如何劃分?/0
63?怎樣進行營業稅相關賬務處理？/0
64?幾種特殊情況的營業稅會計如何處理？/
65?怎樣進行建築業總分包工程扣繳義務的涉稅會計處理？/
66?營業稅計算及賬務處理原理知多少？/
67?營業稅有哪些優惠政策？/
68?總機構收取管理費應如何繳納營業稅？/
69?如何巧妙節約營業稅金？/
70?營業稅納稅義務發生時間如何確定？/
71?營業稅納稅期限與地點知多少？/
第4章消費稅涉稅實務有問必答
72?如何定義消費稅的概念？/
73?如何巧記消費稅稅目？/
74?消費稅有哪些稅率形式？/
75?消費稅計稅方法與計稅依據是什麼？/
76?如何準確計算應納稅額？/
77?消費稅會計核算的賬務處理是怎樣的？/
78?金銀首飾消費稅如何計稅？/
79?如何進行金銀首飾消費稅的會計處理？/
80?酒類產品該如何計算消費稅？/
81?酒類產品消費稅稅收籌劃有哪些方法？/
82?委託加工產品的消費稅如何進行計稅與賬務處理？/
83?應稅消費品的包裝物如何進行計稅與賬務處理？/
84?消費稅的政策有哪些特點？/
85?出口應稅消費品有哪些優惠政策？/
86?消費稅出口退稅如何進行賬務處理？/
87?消費稅的納稅義務時間和地點知多少？/
88?消費稅納稅申報有哪些重要環節？/
第5章企業所得稅涉稅實務有問必答
89?納稅義務人與徵稅對象分別是什麼？/
90?如何確定所得稅來源？/
91?企業所得稅稅率知多少？/
92?哪些收入項目在應納稅所得額的範圍里？/
93?哪些收入項目享有免稅或不徵稅的優惠政策？/
94?應納稅所得額允許扣除哪些成本費用項目？/
95?成本費用稅前扣除必須符合哪些標準？/
96?廣告費和業務宣傳費稅前扣除有哪些特殊規定？/
97?業務招待費稅前扣除要了解哪些規定？/
98?哪些項目不允許在稅前扣除？/
99?虧損額如何在下一年度內彌補？/
100?遞延所得稅產生的原因是什麼？/
101?暫時性差異與永久性差異有什麼區別？ /
102?什麼是應納稅暫時性差異？/
103?什麼是可抵扣暫時性差異？/
104?如何進行遞延所得稅的賬務處理？/
105?如何準確計算企業所得稅？/
106?企業所得稅有哪些優惠政策？/
107?稅務機關採用哪些方法核定徵收企業所得稅？/
108?企業所得稅彙算清繳時財產損失如何扣除？/
109?哪些無形資產攤銷不能在所得稅前扣除？/
110?企業所得稅彙算清繳後如何進行賬務處理？/
111?中小企業所得稅會計處理有哪些特點？/
112?彙算清繳時少計所得額如何處理？/
113?企業所得稅納稅地點在稅法上是如何規定的？/
114?企業所得稅納稅期限在稅法上是如何規定的？/
115?企業所得稅屬於國稅管理還是地稅管理？/
116?企業清算所得稅如何處理？/
117?中小企業所得稅有哪些籌劃方法？/
第6章個人所得稅涉稅實務有問必答
118?個人所得稅包含哪些納稅義務人？/
119?個人所得稅徵稅範圍是什麼？/
007
006
120?個人所得稅稅率知多少？/
121?個人所得稅費用扣除標準是什麼？/
122?正常工資、薪金個人所得稅如何計算？/
123?取得含稅全年一次性獎金如何計算個人所得稅？/
124?取得不含稅全年一次性獎金收入如何計算個人所得稅？/
125?勞務報酬如何計算個人所得稅？/
126?股息、紅利如何計算個人所得稅？/
127?財產轉讓所得應納稅額如何計算？/
128?偶然所得如何計算個人所得稅？/
129?個體工商戶的生產、經營所得如何計算所得稅？/
130?獨資合夥企業的投資者以企業資金為個人或家庭消費，是否
徵稅？/
131?單位支付一筆喪葬費給家屬，請問是否全部免徵個稅？/
132?代開貨物運輸業發票個人所得稅預征率是多少？/
133?職工實報實銷的交通費需要繳納個人所得稅嗎？/
134?個人獨資企業火災損失可否向稅務部門申報稅前扣除？/
135?個人投資者從其投資的企業借款，是否徵收個稅？/
136?公司為雇員購買住房、汽車等實物，是否需要繳納個人所得
稅？/
137?個人所得稅有哪些優惠政策？/
138?個人所得稅如何自行申報？/
139?個人所得稅代扣代繳有哪些規定？/
140?律師事務所及其從業人員如何繳納個人所得稅？/
第7章小稅種涉稅實務有問必答
141?城建稅基本原理知多少？/
142?關於教育費附加在稅法上是如何規定的？/
143?關稅的納稅對象和納稅義務人是什麼？/
144?關稅稅率的種類及計征辦法有哪些？ /
145?如何準確計算進出口關稅？/
146?城鎮土地使用稅包含哪些納稅義務人？/
147?如何準確計算城鎮土地使用稅？/
148?房產稅包含哪些納稅義務人及徵收對象？/
149?如何準確計算房產稅？/
150?誰是車輛購置稅的納稅義務人？/
151?如何準確計算車輛購置稅？/
152?車船稅的稅目稅額是多少？/
153?如何準確計算車船稅？/
154?誰是印花稅的納稅義務人？/
155?印花稅稅率與稅目知多少？/
156?計算印花稅應納稅額應當注意哪些問題？/
157?印花稅稅額如何計算？/
158?借款契約在計算印花稅時有哪些特殊情形？/
159?印花稅有哪些繳納方法？/
160?印花稅有哪些優惠政策？/
第8章涉稅實務諮詢台
——各稅種納稅細節一問一答
161?公司對其他公司的獎勵稅前是否可以扣除？/
162?稅率變化對企業預繳稅有無影響？/
163?契約簽訂的對方名稱與發票上的對方名稱不一致怎么辦？/
164?工程承包如何開具發票和徵稅？/
165?基本醫療未能報銷的藥費，單位給予報銷的部分是否需要計算扣
繳個人所得稅？/
166?簽署個人代理協定並取得佣金，應如何繳納個人所得稅？/
167?異地分公司如何繳納企業所得稅？/
168?高新技術企業享受優惠政策需要稅務局審批嗎？/
169?因代扣代繳而返還的手續費是否應計入所得額中？/
170?從事中小企業信用擔保所獲收入的免稅時間是多久？/
171?總分包工程如何差額繳納營業稅？/
172?委託第三方運輸按什麼稅目繳納營業稅？/
173?娛樂業的不同經營業務如何繳納營業稅？/
174?餐飲業銷售外購食品繳什麼稅？/
175?小稅種及保險費如何進行賬務處理？/
176?下屬單位之間的業務往來，是否需繳納企業所得稅？/
177?工礦區城市維護建設稅稅率如何確定？/
178?哪些情況可以申請退還車輛購置稅？/
179?廉租住房用地是否繳納土地使用稅？/
180?中小企業有哪些稅收優惠政策？/
參考書目/
