財務體系

財務體系

國有中小企業的財務管理體系一般包括:財務基礎設定、財務預算體系、財務核算體系和財務報表體系。

制度體系

財務體系 財務體系

財務制度體系主要分為兩個模組:第一;財務管理制度

第二;會計核算制度

審批體系

(一)先下級,後上級;先定性審核,後定量核准;先業務線,後財務線。

(二)經辦人→部門經理→主管總監→財務總監→執行總裁→董事長。

(三)任何出款不論經辦人是誰,都必須有財務總監和執行總裁簽字。

(四)經辦人是執行總裁的,必須由董事長簽字。

支票管理體系

第1條 支票由出納員或財務總監指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經聯簽審批簽字,然後將支票按批准金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上籤字備查。

第2條 支票付款後憑支票存根,發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、再經聯簽審批。填寫金額要無誤,完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上註銷。

第3條 財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉應收款,發工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以後的工資,領用人完善報帳手續後再作補發工資處理。

第4條 對於報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規定處理。

第5條 執行總裁、財務總監外出應由財務人員設法通知,同意後可先付款後補簽。

體系建立

財務團隊要求“和而不同”,在業務問題上敢於說出自己的觀點。在已經決定的問題上大家能齊心協 力。財務團隊具有明顯的職業化特徵,能夠在合適的時間、合適的地點,用合適的方式,說合適的話,做合適的事。財務團隊具有“終身學習”的理念、“學習工作 化,工作學習化”的理念和“我要學習”的理念。這個團隊有“賽馬選才”的理念,優勝劣汰,讓肯工作、有能力、善學習的財務人員能夠看到希望、看到前途,從 人性化管理的角度去挖掘員工的潛能,改變員工的心智模式,把企業文化與經營管理很好地結合起來,用先進的文化去影響人、塑造人,用無形的企業文化,達到內 在的自我約束,最終打造一支職業化工作的團隊。

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