基本介紹
內容簡介
《新手學稅務:從入門到精通》編輯推薦：示範前有規範，關鍵點有提示，細節處有注釋。《新手學稅務:從入門到精通》是一本針對財務工作新手準備的實用型指導操作書。內容是根據最新的稅收法編寫，對15大稅種進行了精講。幾乎涵蓋了財務稅務工作的全部內容，目錄清晰，速查方便。提供了財務工作的自我培訓性能。這本書放在辦公桌上，可長期學習，也可現學現用。財務工作者必備精品！
作者簡介
王德敏，北京弗布克管理資源有限公司財務管理研究中心顧問。多年會計從業工作經驗，先後從事會計、審計、稅務等財務工作，在財務管理領域有著豐富的實踐經驗。
圖書目錄
第1章稅務新手熟記謹記銘記事宜1
1.1熟記八項涉稅過程2
1.1.1稅務登記2
1.1.2納稅核定2
1.1.3設立賬簿2
1.1.4領購發票2
1.1.5納稅申報2
1.1.6涉稅變更3
1.1.7減免稅3
1.1.8資料保管3
1.2謹記三種法律法規4
1.2.1稅收實體法4
1.2.2稅收征管法4
1.2.3發票管理辦法4
1.3銘記兩項權利義務7
1.3.1納稅權利7
1.3.2納稅義務9
第2章新手必會的稅務管理七事項11
2.1稅務登記事項12
2.1.1設立稅務登記時限12
2.1.2設立稅務登記材料12
2.1.3設立稅務登記程式12
2.1.4設立稅務登記用途14
2.1.5變更稅務登記事項14
2.1.6註銷登記管理事項14
2.1.7停業復業登記事項15
2.1.8外出經營報驗登記16
2.2稅種核定事項16
2.2.1準備核定稅種資料16
2.2.2核定稅種時限說明16
2.2.3主要核定稅種說明17
2.3領購發票事項17
2.3.1發票領購範圍17
2.3.2發票領購方式17
2.3.3發票領購程式18
2.4納稅申報事項19
2.4.1納稅申報對象19
2.4.2納稅申報內容20
2.4.3納稅申報方式21
2.4.4納稅申報期限21
2.4.5納稅申報要求24
2.5稅款徵收事項27
2.5.1稅款徵收方式27
2.5.2特殊徵收措施28
2.6納稅籌劃事項29
2.6.1依法納稅29
2.6.2提高意識30
2.6.3稅務自查30
2.7資料管理事項30
2.7.1收集納稅資料30
2.7.2使用納稅資料30
2.7.3保管納稅資料31
第3章示範——增值稅納稅業務操作33
3.1繳納增值稅必會事項34
3.1.1納稅義務人與徵稅範圍34
3.1.2增值稅的稅率與徵收率36
3.1.3增值稅專用發票的管理37
3.2一般納稅人增值稅納稅處理41
3.2.1銷項稅納稅處理規範與示範41
3.2.2進項稅納稅處理規範與示範46
3.2.3應納增值稅處理規範與示範49
3.3小規模納稅人業務納稅處理50
3.3.1小規模納稅人納稅處理規範50
3.3.2小規模納稅人納稅處理示範51
3.4進口貨物納稅業務處理51
3.4.1進口貨物納稅業務處理規範51
3.4.2進口貨物納稅業務處理示範52
3.5出口貨物退（免）稅處理53
3.5.1出口貨物退（免）稅處理規範53
3.5.2出口貨物退（免）稅處理示範54
第4章示範——消費稅納稅業務操作55
4.1繳納消費稅必會事項56
4.1.1納稅義務人56
4.1.2徵稅範圍56
4.1.3消費稅稅率58
4.1.4消費稅優惠政策60
4.2消費稅納稅業務處理60
4.2.1對外銷售應稅消費品納稅處理60
4.2.2自產自用應稅消費品納稅處理62
4.2.3委託加工應稅消費品納稅處理65
4.2.4包裝物隨產品銷售的納稅處理67
4.2.5進口環節應納消費稅處理68
4.2.6出口應稅消費品退（免）稅處理71
第5章示範——營業稅納稅業務操作73
5.1繳納營業稅必會事項74
5.1.1營業稅納稅義務人74
5.1.2營業稅稅目及稅率75
5.1.3營業稅應納稅額77
5.1.4營業稅優惠政策78
5.2建築業營業稅納稅操作79
5.2.1建築業營業稅應知事項79
5.2.2建築業營業稅納稅處理81
5.3金融保險業營業稅納稅操作82
5.3.1金融保險業營業稅應知事項82
5.3.2金融保險業營業稅納稅處理84
5.4銷售不動產營業稅納稅操作86
5.4.1銷售不動產營業稅應知事項86
5.4.2銷售不動產營業稅納稅處理87
5.5轉讓無形資產營業稅納稅操作89
5.5.1轉讓無形資產營業稅應知事項90
5.5.2轉讓無形資產營業稅納稅處理92
5.6服務業與郵電業營業稅納稅操作92
5.6.1服務業營業稅納稅處理92
5.6.2郵電通信業營業稅納稅處理94
5.7文化體育與娛樂業營業稅納稅操作95
5.7.1文化體育業營業稅納稅處理95
5.7.2娛樂業營業稅納稅處理95
第6章示範——關稅納稅業務操作98
6.1繳納關稅必會事項99
6.1.1納稅義務人與徵稅對象99
6.1.2關稅的稅目及稅率99
6.1.3關稅優惠政策說明101
6.2關稅納稅業務處理103
6.2.1關稅納稅處理規定103
6.2.2關稅納稅處理示範107
第7章示範——契稅納稅業務操作111
7.1繳納契稅必會事項112
7.1.1契稅納稅義務人112
7.1.2徵稅對象與稅率112
7.1.3契稅的稅收優惠113
7.2契稅納稅業務處理115
7.2.1契稅納稅處理規範115
7.2.2契稅納稅處理示範116
第8章示範——房產稅納稅業務操作117
8.1繳納房產稅必會事項118
8.1.1房產稅的納稅義務人118
8.1.2徵稅範圍及徵稅對象119
8.1.3房產稅優惠政策說明120
8.2房產稅納稅業務處理121
8.2.1房產稅納稅處理規範121
8.2.2房產稅納稅處理示範122
第9章示範——印花稅納稅業務操作124
9.1繳納印花稅必會事項125
9.1.1納稅義務人與稅目125
9.1.2稅率及其計稅依據127
9.1.3印花稅的優惠政策128
9.2印花稅納稅業務處理129
9.2.1印花稅納稅處理規範129
9.2.2印花稅納稅處理示範130
第10章示範——車船稅納稅業務操作132
10.1繳納車船稅必會事項133
10.1.1納稅義務人與徵稅範圍133
10.1.2車船稅的稅目以及稅率133
10.1.3車船稅的優惠政策說明135
10.2車船稅納稅業務處理136
10.2.1車船稅納稅處理規範136
10.2.2車船稅納稅處理示範138
第11章示範——資源稅納稅業務操作141
11.1繳納資源稅必會事項142
11.1.1納稅人與扣繳義務人142
11.1.2稅目、稅率及單位稅額143
11.1.3資源稅優惠政策說明144
11.2資源稅納稅業務處理144
11.2.1資源稅納稅處理規範144
11.2.2資源稅納稅處理示範145
第12章示範——企業所得稅納稅業務操作147
12.1繳納企業所得稅必會事項148
12.1.1納稅義務人與徵稅對象148
12.1.2企業所得稅的稅率說明149
12.1.3企業所得稅的優惠政策149
12.2企業所得稅納稅業務處理153
12.2.1企業所得稅納稅處理規範153
12.2.2企業所得稅納稅處理示範160
第13章示範——土地增值稅納稅業務操作165
13.1繳納土地增值稅必會事項166
13.1.1納稅義務人與徵稅範圍166
13.1.2稅率與應納稅額的計算167
13.1.3土地增值稅優惠的規定169
13.2土地增值稅納稅業務處理170
13.2.1土地增值稅納稅處理規範170
13.2.2土地增值稅納稅處理示範171
第14章示範——個人所得稅納稅業務操作174
14.1繳納個人所得稅必會事項175
14.1.1納稅義務人及應稅項目175
14.1.2個人所得稅稅率與計稅依據175
14.1.3個人所得稅相關稅收優惠178
14.2工資、薪金代扣代繳納稅處理180
14.2.1工資、薪金代扣代繳納稅處理規範180
14.2.2工資、薪金代扣代繳納稅處理示範181
14.3個體工商戶個人所得稅納稅處理183
14.3.1個體工商戶個人所得稅納稅處理規範183
14.3.2個體工商戶個人所得稅納稅處理示範187
14.4企事業單位承包、承租經營納稅處理188
14.4.1企事業單位承包、承租經營納稅處理規範188
14.4.2企事業單位承包、承租經營納稅處理示範189
14.5勞務報酬所得納稅處理190
14.5.1勞務報酬所得納稅處理規範190
14.5.2勞務報酬所得納稅處理示範190
14.6特許權使用費所得納稅處理191
14.6.1特許權使用費所得納稅處理規範191
14.6.2特許權使用費所得納稅處理示範192
第15章示範——城鎮土地使用稅納稅業務操作193
15.1繳納城鎮土地使用稅必會事項194
15.1.1納稅義務人與徵稅範圍194
15.1.2計稅依據以及稅率說明195
15.1.3相關稅收優惠政策196
15.2城鎮土地使用稅納稅業務處理198
15.2.1城鎮土地使用稅納稅處理規範198
15.2.2城鎮土地使用稅納稅處理示範198
第16章示範——城市維護建設與教育費附加納稅業務操作200
16.1城市維護建設納稅業務操作201
16.1.1繳納城市維護建設稅必會事項201
16.1.2城市維護建設稅納稅業務處理202
16.2教育費附加納稅業務操作205
16.2.1繳納教育費附加必會事項205
16.2.2教育費附加納稅業務處理205
序言
“安斯新手學財會示範系列”圖書，每本書圍繞某一財務會計崗位，設計該崗位的崗位職責、工作流程、業務規範和操作示範，通過圖解示範、提示注釋、實賬演練等內容模組，向企業財務部門會計、出納、審計、稅務等崗位的從業人員提供了一套集處理規範、操作示範於一體的實務用書。
《新手學稅務——從入門到精通》是“安斯新手學財會示範系列”圖書中的一本，是一本專門寫給稅務新手使用的操作示範工具書！
本書從稅務人員必會的工作事項、專業知識和技巧出發，以稅收實體法(如《中華人民共和國個人所得稅法》《中華人民共和國企業所得稅法》)和稅收程式法(如《中華人民共和國稅收徵收管理法》)為依據，運用圖表、案例，把晦澀的稅務知識淺顯易懂化，把煩瑣的稅務工作簡單明了化，旨在幫助稅務新手以及想從事稅務工作的人員快速熟悉稅務工作，掌握稅務工作方法與操作技能，從而快速勝任稅務崗位。
本書主要特點如下：
1.根據最新稅收法律編寫
本書以我國最新頒布和修訂的稅收法律、法規以及政策為依據，結合2009年增值稅轉型改革、成品油稅費改革和2011年“營改增”稅制改革的具體內容進行編寫。內容充實，結構嚴謹，具有較強的可讀性與可操作性。
2.對15大稅種進行精講
本書建構了科學、完善的稅收法律體系，同時吸納了最新的稅收法律法規，較為全面、系統地闡述了現行稅法知識。本書共對我國15大稅種即增值稅、消費稅、營業稅、關稅、契稅、房產稅、印花稅、車船稅、資源稅、企業所得稅、土地增值稅、個人所得稅、城鎮土地使用稅、城市維護建設與教育費附加等進行了全面、具體的精講，解析明白易懂。
3.對近百個納稅業務操作進行規範和示範
本書從稅務新手的實際出發，對15大稅種的納稅業務操作進行了規範，穿插設計了這些業務的處理、操作示範，以指導稅務新手快速勝任稅務崗位工作。
4.為稅務新手提供全方位的自我培訓用書
本書對企業稅務業務進行規範和示範，為稅務崗位的新任人員提供詳細的操作說明，基本上可滿足稅務崗位新任人員的培訓需求。因此，本書也可作為企業為稅務類崗位從業人員實施業務操作培訓的指導用書。
在本書編寫的過程中，孫立宏、程富建、劉井學、孫宗坤、董建華負責資料的收集和整理，王玉鳳、廖應涵、王建霞、鄭超榮、羅章秀、孫明磊、王鋒銳負責圖表編排，王蘭會參與編寫了本書的第1章，龐祖清參與編寫了本書的第2章，么秀傑參與編寫了本書的第3章，王淑敏參與編寫了本書的第4章，孟慶華參與編寫了本書的第5章，劉姝媛參與編寫了本書的第6章，宋君麗參與編寫了本書的第7章，張瀛參與編寫了本書的第8章，姚小風參與編寫了本書的第9章，劉偉參與編寫了本書的第10章，周常發參與編寫了本書的第11章，王蘭會參與編寫了本書的第12章，韓偉靜參與編寫了本書的第13章，滕曉麗參與編寫了本書的第14章，楊雪參與編寫了本書的第15章，畢春月參與編寫了本書的第16章，全書由王德敏、梁牧統撰定稿。
