相關詞條
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賬外經營
賬外經營從其偷稅行為上看，具體外循環，將企業從原材料購進、生產到銷售整個生產經營置賬外反映，使得稅務部門調賬檢查難以發現問題。賬外經營從其偷稅性質上看，...
成因分析 檢查對策 危害性 -
賬外暗中
因此，賬外暗中應是一個法定要件，與之對應的是明示和如實入賬，不存在“賬外明示”和“賬內暗中”的問題。 “賬外暗中”是回扣的重要特徵和法定要件，是合法與非...
賬外暗中的法律含義 賬外暗中的社會危害 賬外暗中的誘因 賬外暗中的治理措施 -
賬外固定資產
有的單位以化整為零的形式，將購建的固定資產列入費用處理。 審計中，必要時可對企業的固定資產進行全面盤點，根據實物逐項核對固定資產明細帳。 4、對企業帳外...
形式 形成原因 查處渠道 商業銀行 -
賬外設賬
賬外設賬，是指單位未按照財務會計制度規定，在正規的公開的財務會計賬簿之外私設的賬賬套，從而達到偷稅漏稅、資金體外循環等目的的違法行為。一般是私設“小金庫...
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回扣
。按照是否採取賬外暗中的方式，回扣可以簡單分為兩種，即“賬內明示”的回扣、賬外暗中的回扣。在《反不正當競爭法》 、 《暫行規定》中規定的回扣，都是賬外暗中的回扣，也就是商業賄賂的典型行為方式。《暫行規定》第5條第2款...
定義 法律特徵 與折扣區別 與商業賄賂 判斷標準 -
華夏證券
分公司賬外經營的累計虧損就達5.68億元。由此，重慶分公司原總經理王林被免職...追究其刑事責任的權力。檔案顯示，王林在任職期間，違規開展賬外委託資產業務，截至2005年6月，重慶分公司賬外經營已經形成累計虧損5.68億元，浮動...
概述 破產清算 誰搞垮了華夏證券 -
全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要
通知最高人民法院關於印發《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》的通知法〔2001〕8號各省、自治區、直轄市高級人民法院，...
通知 正文 -
最高人民法院關於印發全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要的通知
各省、自治區、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區高級人民法院生產建設兵團分院；全國地方各中級人民法院，各大單位...
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吸收客戶資金不入賬罪
注意區分此罪與彼罪的界限。本罪中的“牟利”，一般是指謀取用賬外客戶資金...而支付的回扣、手續費等，應根據具體情況分別處理：銀行或者其他金融機構用賬外...或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，用賬外客戶資金非法拆借...
法條連結 概念及犯罪構成 立案標準 -
返傭款
採取賬外暗中的方式，回扣可以簡單分為兩種，即“賬內明示”的回扣、賬外暗中的回扣。在《反不正當競爭法》中規定的回扣，是賬外暗中的回扣，也就是商業賄賂的典型行為方式。“賬內明示”的回扣合法收入，賬外暗中的回扣是違法收入...
