圖書信息
作 者：宋娟 著
出 版 社：機械工業出版社
出版時間：2011-4-1
版 次：1
頁 數：284
字 數：279000
印刷時間：2011-4-1
開 本：16開
紙 張：膠版紙
印 次：1
I S B N：9787111336792
包 裝：平裝
內容簡介
本書按“先理論後實務”、“先整體框架，後詳細內容”的順序，開篇簡潔而系統地介紹了內部審計的基本理論，然後以企業內各部門的作業流程為起點，圍繞各個部門作業過程中涉及的關鍵性管理控制點，全面而又突出地介紹了內部審計人員如何對企業的各個部門開展審計工作。在介紹審計工作的具體執行方法時，列舉了大量的典型實例，對內部審計工作中需要執行的審計內容、可以採用的審計方法、可能運用的審計技巧和如何獲取各種審計證據進行了通俗、直觀和可以在實際工作中“直接複製”的介紹。
作為一本理論和實踐相結合的通俗讀物，本書也可以作為公司高級管理人員剖析自己企業內部控制狀態的鏡子，或作為企業內部審計人員培訓的教材。
目錄
前言
第1章 審計入門
1.1 審計的產生
1.1.1 審計產生的前提
1.1.2 審計的產生
1.2 審計的概念
1.2.1 審計概念中的關係人
1.2.2 審計的本質
1.3 審計的特點
1.3.1 審計的獨立性
1.3.2 審計的權威性
1.3.3 審計的公正性
1.4 審計的對象和職能
1.4.1 審計的?象
1.4.2 審計的職能
1.5 審計的分類
1.5.1 按審計執行主體的不同分類
1.5.2 按審計基本內容的不同分類
1.5.3 按審計時採用的技術模式的不同分類
1.5.4 按審計實施時間的不同分類
1.6 本章小結
第2章 內部審計入門
2.1 內部審計的概念和作用
2.1. 1內部審計的概念
2.1.2 內部審計的作用
2.2 內部審計的工作內容
2.2.1 內部控制審計
2.2.2 基礎會計審計
2.2.3 其他專項審計
2.3 內部審計的?業規範
2.3.1 內部審計職業規範體系
2.3.2 內部審計準則體系
2.4 內部審計人員的基本要求
2.4.1 內部審計人員的基本要求和職業道德規範
2.4.2 內部審計人員的職業規範
2.5 本章小結
第3章 審計證據、審計方法和審計流程
3.1 審計證據
3.1.1 審計證據的定義
3.1.2 審計證據的特徵
3.1.3 審計證據的種類
3.2 內部審計方法
3.2.1 審核
3.2.2 觀察
3.2.3 監盤
3.2.4 詢問
3.2.5 函證
3.2.6 計算
3.2.7 分析性覆核
3.3 內部審計流程
3.3.1 內部審計流程的概念
3.3.2 內部審計流程之審計準備階段
3.3.3 內部審計流程之審計實施階段
3.3.4 內部審計流程之審計終結階段
3.3.5 內部審計流程之審計後續階段
3.4 本章小結
第4章 企業內部控制體系
4.1 內部控制體系的定義和作用
4.1.1 內部控制體系的定義
4.1.2 內部控制體系的作用
4.2 內部控制體系的內容和方法
4.2.1 內部控制體系?內容
4.2.2 內部控制體系的方法
4.2.3 內部控制體系的局限性
4.3 內部控制和內部審計
4.3.1 內部控制體系與內部審計的關係
4.3.2 內部審計部門的設定模式
4.3.3 內部審計部門設定的原則
4.4 本章小結
第5章 內部審計工作統籌
5.1 內部審計工作統籌的一般知識
5.1.1 內部審計工作統籌的必要性
5.1.2 內部審計工作統籌的內容
5.2 內部審計工作統籌實例
5.3 本章小結
第6章 採購及付款作業的內部審計
6.1?採購及付款作業介紹
6.1.1 採購及付款作業流程圖
6.1.2 採購及付款作業涉及的內部控制點
6.2 採購及付款作業內部審計
6.2.1 採購及付款作業內部審計介紹
6.2.2 採購作業的內部審計
6.2.3 付款作業的內部審計
6.2.4 廠商開發和管理控制的內部審計
6.3 本章小結
第7章 生產作業的內部審計
7.1 生產作業介紹
7.1.1 生產作業流程圖
7.1.2 生產作業涉及的內部控制點
7.2 生產作業內部審計
7.2.1 生產作業內部審計?紹
7.2.2 存貨管理控制的內部審計
7.2.3 存貨監盤
7.2.4 生產作業過程控制的內部審計
7.3 本章小結
第8章 銷售及收款作業的內部審計
8.1 銷售及收款作業介紹
8.1.1 銷售及收款作業流程圖
8.1.2 銷售及收款作業涉及的內部控制點
8.2 銷售及收款作業內部審計
8.2.1 銷售及收款作業內部審計介紹
8.2.2 對銷售價格管理控制的內部審計
8.2.3 對簽訂銷售契約過程控制的內部審計
8.2.4 對已經簽訂的銷售契約管理控制的內部審?
8.2.5 對發貨作業控制的內部審計
8.2.6 對銷售收入和應收賬款管理控制的內部審計
8.2.7 對銷售折讓或銷售退回管理控制的內部審計
8.3 本章小結
第9章 財務管理控制的內部審計
9.1 財務管理控制介紹
9.1.1 財務管理控制包含的內容
9.1.2 財務管理控制內部審計包含的內容
9.2 財務管理控制的內部審計
9.2.1 基本會計核算管理的內部審計
9.2.2 庫存現金管理控制的內部審計
9.2.3 銀行存款管理控制的內部審計
9.2.4 固定?產管理控制的內部審計
9.3 本章小結
第10章 人力資源管理控制的內部審計
10.1 人力資源管理介紹
10.1.1 人力資源管理的內容 /256
10.1.2 人力資源管理的內部控制制度
10.2 人力資源管理控制的內部審計
10.2.1 人力資源管理控制的內部審計介紹
10.2.2 員工招募與選拔的內部審計
10.2.3 員工培訓與開發的內部審計
10.2.4 員工績效管理的內部審計
10.2.5 員工薪酬福利管理的內部審計
10.2.6 員工流動管理的內部審計
10.2.7 人事檔案管理的內部審計
10.3 本章小結
