內容介紹
內 容 提 要本書是一本論述我國國有商業銀行貸款管理的專著，共四章，內
容包括《巴塞爾協定》和國有商業銀行貸款的原則和種類、貸款的評
估和發放、貸款的風險防範。本書提出了國有商業銀行的貸款四原則
一效益性、安全性、流動性和政策性；較完整地闡述了貸款的風險，
防範強調了貸款契約的嚴謹性。全書注意了理論與實務操作相結合，
注意了今後業務的創新與目前實務運作的銜接。
本書觀點新穎，內容翔實，結構嚴謹，可作為銀行幹部業務學習
特別是信貸幹部業務學習的資料、企事業單位財會人員學習銀行知識
的讀本，也可作為各級經濟管理幹部在研究籌資、融資、理財等重大
決策時的依據，並可作為高等院校金融專業的參考教材。
作品目錄
目 錄序
前言
第一章《巴塞爾協定》和國有商業銀行
第一節《巴塞爾協定》――商業銀行的行為規範
一 《巴塞爾協定》奠定了商業銀行的管理體系
（一）《巴塞爾協定》簽署的歷史背景
（二）《巴塞爾協定》的主要內容
1資本的組成
2資產風險加權的計算
3標準化比率的目標
4過渡及實施安排
（三）《巴塞爾協定》的作用與影響
1對世界銀行業的作用與影響
2對我國的作用與影響
二 貸款是商業銀行最主要的資產業務
（一）商業銀行的經營框架
1商業銀行的含義
2商業銀行的職能
3商業銀行的組織形式
4.商業銀行貸款管理的組織機構
（二）商業銀行最主要的資產業務是貸款業務
1貸款比投資更重要
2貸款的比重和盈利水平都列資產業務的首位
第二節 市場經濟的發展與傳統貸款管理的矛盾
一 貸款管理模式的矛盾
（一）貸款規模管理與資產負債管理的矛盾
（二）貸款資產質量較低與銀行資產風險管理的矛盾
（三）貸款職能的單一性與雙重性之間的矛盾
（四）貸款利率的敏感性與脆弱性之間的矛盾
（五）新的會計制度與傳統貸款管理方式的矛盾
1流動資金的統一管理問題
2兩類資金的劃分問題
3貸款的物資保證問題
二 我國商業銀行的基本模式
（一）現有商業銀行的框架
1基本模式
2經營方針和範圍
3意義和作用
（二）國有商業銀行的基本特徵
第三節 專業銀行向國有商業銀行轉化的歷史必然性
一 國有商業銀行是社會主義市場經濟確立和發展
的必要條件
（一）市場經濟條件下銀行的功能和作用
（二）國有商業銀行對於市場經濟的規模適應性
（三）國有商業銀行對市場環境的要求
1轉變政府職能
2加快企業改革
3完善法制建設
二 國有商業銀行是金融巨觀調控的市場基礎
（一）國有商業銀行同金融巨觀調控的關係
（二）政策性業務與經營性業務的關係
三 儘快向國有商業銀行轉化是專業銀行生存發展的
內在要求
（一）專業銀行的利益驅動
1國家的利益
2.銀行的利益
3.職工的利益
（二）專業銀行的內在矛盾
1.經營目標問題
2三者利益關係問題
3經營機制轉換問題
4貸款存量問題
第二章 貸款的原則和種類
第一節 國有商業銀行的貸款原則
一 貸款的效益性原則
（一）貸款必須要有槓桿效應
1貸款的槓桿率
2貸款效益的測算指標
3仄橋原理與社會效益
（二）貸款應給銀行帶來效益
1貸款的利息收入在商業銀行的盈利中一般占較大
的比重
2貸款的成本測算
二 貸款的安全性原則
（一）選擇和任用專家
（二）認真開展“徵信”工作
（三）監測貸款的全過程
1應審查貸款的全過程
2可以監理貸款的全過程
（四）量化信貸資產的風險
三 貸款的流動性原則
（一）保持相當部分的貸款始終處於流動狀態
（二）傳統的“三性原則”與流動性的關係
（三）觀察“流動性”的指標
四 貸款的政策性原則
（一）國有商業銀行的所有制性質 決定了其貸款的
投放必須嚴格執行國家的政策
1國有商業銀行的前身是國家專業銀行
2國有商業銀行的經營情況對國民經濟影響很大
3國有商業銀行對經濟發展的推動作用
4國有商業銀行的發展計畫與國家政策的一致性
（二）政策性原則與政策性貸款 行政干預不是一回事
1政策性原則與政策性貸款不是一回事
2政策性原則與行政干預也不是一回事
（三）面對市場經濟的發展需要 國有商業銀行必須
不斷調整政策
1政策不是一成不變的
2正確政策的制定離不開調查研究
（四）執行政策的嚴肅性與運用政策的靈活性之統一
第二節 國有商業銀行的貸款種類
一 國家專業銀行現有的貸款種類
二 國有商業銀行的貸款種類
（一）短期貸款和長期貸款
1短期貸款
2長期貸款
（二）商業性貸款和消費性貸款
1.商業性貸款
2消費性貸款
（三）信用貸款和非信用貸款
1信用貸款
2非信用貸款
（四）專項貸款和信託貸款
1專項貸款
2.信託貸款
（五）金融創新和新的貸款品種
1票據發行便利
2可變利率貸款和循環信用貸款
3多種貨幣貸款
4平行貸款
5累進償還貸款和靈活償還期貸款
6分享股權貸款和多種選擇貸款
7重購協定（回購協定）
8高科技風險創業貸款
第三章 貸款的評估和發放
第一節 對借款人的信用分析
一 信用分析的基本要素
（一）借款人的晶德
（二）借款人的能力
（三）借款人的資本
（四）借款的擔保
（五）借款人的經營環境
二 企業信用分析
（一）財務分析
1財務報表項目的分析
2財務比率分析
3現金流量分析
（二）行業分析
1行業經濟結構分析
2供應與需求分析
3行業生命周期分析
4政府管制以及科技進步對行業影響的分析
（二）企業管理分析
1企業組織背景體制管理層的分析
2企業業績分析
二 項目財務分析
（一）基礎財務數據的測算與評估
1總投資分析
2產品成本分析
3銷售收入銷售稅金及利潤分析
（二）財務效益動態分析
1貸款償還期分析
2財務收益淨現值分析
3淨現值率法分析
4財務內部收益率分析
（三）投資多方案的比較計算與分析
1追加投資回收期及追加投資效果係數分析
2總費用分析法
3差額投資內部收益率分析法
（四）不確定性分析
1盈虧平衡分析
2敏感性分析
第二節 貸款的審批與發放
貸款的限額控制
（一）企業信用等級的評估
1企業信用等級評分標準
2企業信用等級的劃分
3企業信用等級評估的內容
（二）貸款授信額度的確定
1授信額度的對象
2確定授信額度後的貸款政策
（三）銀行貸款的限額管理
1限額管理所遵循的原則
2限額管理的內容
二 貸款的審批
（一）貸款的分級審批制度
（二）貸款審批機構和審批人
（三）貸款審批的職責劃分
1貸款投向的劃分
2貸款方式的劃分
三 貸款的發放
（一）審貸分離的基本要求
（二）貸款評審機構的建立
（三）貸款管理機構的建立
（四）貸款的調查工作
1.貸前調查
2貸時調查
（五）貸款的評審和審批
1.貸款的評審管理
2.貸款的審批管理
（六）貸款的其他管理工作
第三節 貸款的利率
利率的若干理論問題
1古典學派的利率理論
2凱恩斯的利率理論
3可貸資金”理論
我國貸款利率的制定
1穩定通貨
2受制於借款者的盈利水平
3考慮銀行本身的籌資成本和貸款費用
4市場的供求關係和與國際水平的銜接問題
三、貸款利率的結構
1期限利率結構
2方式利率結構
3成本利率結構
4.浮動利率結構
四、貸款利率的掌握
1要開闊視野
2要按槓桿作用的方向制定差別利率
3適應會計核算準確掌握各種計息方法
4及時收回各種應收的利息
第四節 貸款契約的部分基本條款及其法律意義
一 陳述與保證條款
(一）借款人法律地位的陳述與保證條款
(二）借款人對財務狀況與經營狀況的陳述與保證條款
(三）契約上的救濟方法
（四）法律上的救濟方法
二 先決條件條款
（一）涉及貸款契約中全部義務的先決條件的主要內容
（二）涉及每一筆貸款發放的先決條件的主要內容
三 承諾條款
（一）承諾條款的主要內容
1以保持借款人的同一性為目的的承諾
2以保持借款人的資產數量和經營的承諾
3為了使銀行能掌握借款人的有關情況而規定的承諾
4以維護銀行對借款人財產的請求權，享有平等
的受償權而規定的承諾
（二）貸款契約上的救濟方法
（三）法律上的救濟方法
1.實際履行
2請求賠償
四 違約事件條款
（一）違反契約本身的違約事件的主要內容
（二）先兆性的違約事件的主要內容
（三）契約上的救濟方法
（四）法律上的救濟方法
五 擔保條款
第四章 貸款的風險防範
第一節 貸款風險的成因和診斷
貸款風險形成的主要原因
（一）借款人狀況的變化
1借款人的經營風險
2項目的建造風險
（二）貸款人審查能力和管理水平的差異
1財務分析的局限
2.審貸體系的缺陷
3貸款制約措施的相對薄弱
（三）政治風險和不可抗力
二 貸款風險的診斷
（一）貸款發放後的監督
1貸款監督的目的和內容
2對貸款質量的評估
（二）貸款風險的“預警
1有關財務狀況的信號
2.有關經營者的信號
3有關管理狀況的信號
4有關借貸雙方關係的信號
三 貸款損失的控制
（一）建立貸款風險的管理系統
1借款人風險等級的劃分
2貸款方式和貸款形態的風險測定
3貸款風險管理系統的運作
4貸款風險管理的保障機制
（二）主要的貸款違約事件和救濟方法
1主要的貸款違約事件
2常見的救濟方法
第二節 防範風險的有效形式――貸款擔保
一 貸款的信用擔保
（一）保證和保證人
1保證的作用
2保證人的分類
3對企業保證資格的審查
（二）保證的分類
1連帶保證和按份保證
2限額保證和非限額保證
3定期保證和非定期保證
（三）保證的責任
1.保證方和與貸款方及借款方的關係
2.保證責任的變更和消滅
二 貸款的物權擔保――抵押
（一）抵押權
1抵押權的兩重性
2抵押的特徵和作川
（二）抵押物
1抵押物的種類
2抵押物的估價
3.抵押率
（三）抵押物的占管和處分
1抵押物的登記
2抵押1物的古管
3抵押物的處分
第三節防範風險的特殊形式――銀團貸款
銀團貸款的準備
（一）銀團貸款的產生和意義
1銀團貸款的產生
2防範貸款風險的特別意義
（二）銀團的主要成員
1牽頭行
2代理行
3參加行
4銀團貸款各當事人之間的關係
（三）銀團貸款的方式
1直接式銀團貸款
2參與式銀團貸款
二 銀團貸款的檔案
（一）銀團貸款協定的主要內容
1貸款金額和貨幣
2貸款期限
3貸款利率
4貸款用途
5.陳述與保證
6約定事項
7先決條件
8.費用條款
9稅務條款
10違約條款
11轉讓條款
12消極保證條款
13比例平等條款
14法律條款
（二）銀團貸款協定的格式
（三）銀團貸款的其他主要檔案
1委託書
2義務承擔書
3.情況備忘錄
（四）銀團貸款的程式
1借款人向受託銀行遞交委託書
2受託銀行向借款人遞交義務承擔書
3.借款人正式委託受託銀行組織銀團貸款
4.準備檔案
5組織銀團
6談判
7簽字
8提款
9還本付息
（五）銀團貸款的管理
1.加強銀團貸款的組織管理
2加強銀團間責任 風險和利益的管理
3加強銀團貸款的法律管理
附錄：巴塞爾銀行業條例和監管委員會關於
統一國際銀行資本衡量和資本標準的協定
參考文獻
