內容簡介
本書根據巴塞爾協定、商業銀行資本充足率管理辦法、金融企業財務通則、商業銀行操作風險管理指引等管理規定，結合高職高專金融管理專業的教學要求，深入淺出地介紹了商業銀行財務管理概述、商業銀行資本管理、商業銀行現金管理、商業銀行貸款管理、商業銀行投資管理、商業銀行成本費用管理、商業銀行收益和利潤分配管理、商業銀行的風險管理、商業銀行財務分析等商業銀行財務管理的基本知識，並通過同步練習提高其套用技能。 本書具有知識系統、內容翔實、案例豐富、通俗易懂、注重培養崗位技能與實踐套用能力的特點，並採取規範、統一的格式化體例設計，既適用於高職高專金融管理專業的教學，也可以作為商業銀行從業人員的在職培訓教材，同時還可供廣大社會讀者閱讀參考。
書籍信息
作者：梁紅霞、徐炳倩、黑嵐
定價：35元
印次：1-1
ISBN：9787302304180
出版日期：2012.12.01
印刷日期：2012.12.11
圖書目錄
第一章 商業銀行財務管理概述1
第一節 商業銀行財務管理的要素2
一、 商業銀行財務的含義2
二、 商業銀行財務管理的要素4
三、 商業銀行財務管理的基本要求5
第二節 商業銀行財務管理的環境6
一、 財務管理環境的概述6
二、 財務管理環境的常規分類7
第三節 商業銀行財務管理的目標9
一、 商業銀行財務管理的總目標9
二、 商業銀行財務管理的具體目標10
第四節 商業銀行財務管理的觀念11
一、 貨幣時間價值11
二、 風險報酬18
本章知識小結22
第二章 商業銀行資本管理25
第一節 商業銀行資本的職能26
一、 資本的職能26
二、 資本與風險26
第二節 商業銀行資本的構成與籌集30
一、 銀行資本的構成30
二、 我國商業銀行資本的構成30
三、 銀行資本的籌集31
第三節 商業銀行資本金的管理33
一、 適度資本量原則33
二、 資本充足率管理37
三、 資本充足率的意義39
四、 籌集資本金的幾種方法和利弊分析39
第四節 巴塞爾協定40
一、 什麼是巴塞爾協定40
二、 巴塞爾協定的產生和發展40
三、 巴塞爾協定I的主要內容42
四、 巴塞爾協定II的三大支柱43
五、 巴塞爾協定III 46
本章知識小結46
第三章 商業銀行現金管理49
第一節 現金資產概述50
一、 現金資產的來源與構成50
二、 現金資產管理的目的和基本原則53
三、 現金資產的作用55
第二節 商業銀行現金頭寸的管理56
一、 商業銀行現金頭寸的含義及其構成56
二、 商業銀行現金頭寸的預測57
三、 商業銀行營業日初始頭寸的匡算60
四、 商業銀行當日頭寸的匡算61
五、 可用頭寸的管理63
第三節 商業銀行流動性管理63
一、 商業銀行流動性的相關概念63
二、 商業銀行流動性需求與供給63
三、 商業銀行流動性管理監控指標體系64
四、 商業銀行現金頭寸的調度67
本章知識小結70
第四章 商業銀行貸款管理73
第一節 貸款管理概述74
一、 什麼是貸款74
二、 貸款政策75
第二節 貸款的風險種類和一般操作流程78
一、 貸款的分類78
二、 我國貸款分類的演變79
三、 對貸款分類需要考慮的因素80
四、 貸款的一般操作程式82
五、 貸款客戶的資料調查84
第三節 商行貸款信用分析87
一、 信用分析概述 87
二、 財務分析88
三、 非財務分析 90
第四節 如何撰寫貸款調查報告92
一、 撰寫要求92
二、 信貸調查報告分析要點93
三、 信貸獨立精神96
本章知識小結97
第五章 商業銀行投資管理100
第一節 商業銀行項目投資概述101
一、 商業銀行項目投資的意義101
二、 商業銀行項目投資決策概述102
第二節 商業銀行項目投資的現金流量分析104
一、 現金流量的內容104
二、 現金淨流量的計算105
第三節 商業銀行項目投資決策評價及運用106
一、 商業銀行項目投資決策分析方法106
二、 商業銀行項目投資決策案例112
三、 項目投資的敏感性分析115
第四節 商業銀行證券投資管理116
一、 商業銀行證券投資概述116
二、 商業銀行證券投資分析119
本章知識小結125
第六章 商業銀行成本費用管理128
第一節 商業銀行成本費用管理的意義129
一、 商業銀行成本和費用的概念及特徵129
二、 成本費用確認的原則130
三、 商業銀行成本管理的要求131
四、 商業銀行成本費用管理的意義132
五、 商業銀行成本管理與控制要解決的問題 132
第二節 商業銀行成本費用管理133
一、 商業銀行成本的範圍133
二、 商業銀行成本控制的原則136
三、 商業銀行成本管理的程式137
四、 商業銀行成本控制的方法139
五、 商業銀行的成本控制指標140
第三節 商業銀行職工薪酬管理142
一、 商業銀行對職工實施薪酬管理的依據142
二、 職工薪酬管理的原則142
三、 職工薪酬成本和薪酬制度143
四、 商業銀行對職工薪酬的獎勵管理145
本章知識小結147
第七章 商業銀行收益和利潤分配管理149
第一節 商業銀行利潤的形成150
一、 商業銀行收入的構成150
二、 商業銀行利潤的構成152
三、 商業銀行利潤管理的目標和要求153
四、 商業銀行利潤規劃156
第二節 商業銀行利潤的分配和股利政策158
一、 稅後利潤分配的順序158
二、 股利政策159
三、 股利支付方式162
第三節 商業銀行稅收籌劃163
一、 稅收籌劃概念163
二、 商業銀行的稅收籌劃種類164
三、 稅收籌劃的特點165
四、 稅收籌劃的目標165
五、 稅收籌劃的方法166
六、 商業銀行稅收籌劃的套用168
本章知識小結173
第八章 商業銀行風險管理176
第一節 商業銀行風險概述177
一、 商業銀行風險含義及特點177
二、 商業銀行風險的分類177
三、 商業銀行風險控制的基本規範 178
四、 風險管理179
第二節 商業銀行信用風險180
一、 信用風險的概念和成因180
二、 信用風險的類型182
三、 信用風險的影響182
四、 信用風險避免原則 183
五、 信用風險管理方法184
第三節 商業銀行市場風險185
一、 市場風險的含義186
二、 市場風險的種類187
三、 市場風險的計量方法188
第四節 商業銀行操作風險190
一、 操作風險的含義及特點190
二、 操作風險的主要類型191
三、 操作風險與信用風險、市場風險的區別及聯繫191
四、 操作風險管理的架構192
五、 操作風險的主要管理流程193
本章知識小結197
第九章 商業銀行財務分析200
第一節 商業銀行財務分析的意義201
一、 商業銀行財務分析的作用201
二、 商業銀行財務報表信息203
三、 商業銀行非財務報表信息207
四、 商業銀行財務分析的內容209
第二節 商業銀行財務分析的方法209
一、 趨勢分析209
二、 比率分析213
三、 因素分析215
第三節 商業銀行財務指標分析216
一、 盈利能力指標分析216
二、 經營增長狀況指標分析219
三、 資產質量指標分析220
四、 償付能力指標分析222
第四節 商業銀行財務綜合分析224
一、 財務比率綜合評分法224
二、 杜邦分析法226
本章知識小結228
附錄1 商業銀行資本充足率監督檢查指引231
第一章 總則231
第二章 商業銀行內部資本充足評估程式232
第一節 總體要求232
第二節 治理結構232
第三節 風險評估234
第四節 資本規劃234
第三章 商業銀行風險評估標準235
第一節 全面風險管理框架的評估235
第二節 估值和薪酬236
第三節 信用風險、市場風險和操作風險的評估237
第四節 其他風險的評估239
第四章 監督檢查程式241
第五章 附則243
附錄2 金融企業財務規則244
第一章 總則244
第二章 職責、職權245
第三章 財務風險246
第四章 資金籌集247
第五章 資產 營運248
第六章 成本、費用249
第七章 收益、分配250
第八章 重組、清算251
第九章 財務信息252
第十章 罰則253
第十一章 附 則254
附錄3 商業銀行操作風險管理指引255
第一章 總則255
第二章 操作風險管理255
第三章 操作風險監管258
第四章 附則259
附錄4 中國人民銀行執法檢查程式規定260
第一章 總則260
第二章 執法檢查程式261
第一節 檢查的準備261
第二節 檢查的實施261
第三節 檢查結果的處理262
第三章 法律責任263
第四章 附則263
參考文獻264
