出版信息
企業內部控制
作者：劉勝強
定價：34元
印次：1-6
ISBN：9787302352389
出版日期：2014.03.01
印刷日期：2018.07.12
內容簡介
內部控制是現代企業管理的重要組成部分，近年來，隨著市場競爭的進一步加劇以及國內外腐敗案例的不斷增加，內部控制越來越被理論研究和實務工作者所重視。目前，國內絕大多數財經類高校已將企業內部控制作為經濟管理專業學生的必修課程。本書以傳統代理理論、組織行為理論為基礎，根據財政部、證監會、銀監會、保監會、審計署於2008年聯合發布的《內部控制基本規範》和該五部委2010年又聯合發布的《內部控制配套指引》及其解釋來編寫。
目錄
第一部分內部控制理論篇
第一章企業內部控制導論3第一節企業內部控制概述3
一、內部控制的含義3
二、企業內部控制的作用5
三、企業內部控制的分類6
第二節國外內部控制的演進歷程8
一、內部牽制階段8
二、內部控制制度階段10
三、內部控制結構階段11
四、內部控制整合框架階段12
五、基於風險管理的內部控制14
百度經典案例16
練習題17
第二章內部控制基本理論20
第一節內部控制假設20
第二節內部控制方法21
第三節公司治理下的內部控制24
一、公司治理理論24
二、公司治理與內部控制的關係26
三、公司治理下的內部控制相關角色28
四、公司治理下的內部控制制度建設29
百度經典案例31
練習題32
第三章我國企業內部控制基本框架35
第一節我國企業內部控制的建設歷程36
一、我國內部控制理論和實務的發展36
二、我國企業內部控制標準體系的完善39
第二節我國企業內部控制規範的框架體系40
一、我國企業內部控制的標準體系40
二、企業內部控制基本規範41
三、企業內部控制套用指引42
四、企業內部控制評價指引43
五、企業內部控制審計指引43
百度經典案例44
練習題47
第二部分內部控制實務篇
第四章企業內部控制環境53第一節內部環境概述53
第二節組織架構54
一、組織架構概述54
二、組織架構的主要問題55
三、組織構架的設計56
四、組織架構的運行59
第三節發展戰略60
一、發展戰略概述60
二、發展戰略的主要問題61
三、發展戰略的制定61
四、發展戰略的實施62
第四節人力資源64
一、人力資源及其政策概述64
二、人力資源政策的主要問題66
三、人力資源政策的制定與實施67
第五節社會責任69
一、社會責任制度概述69
二、社會責任的主要問題70
三、社會責任的履行72
第六節企業文化72
一、企業文化概述72
二、企業文化的構建74
百度經典案例75
練習題77
第五章企業主要業務內部控制79
第一節資金活動內部控制79
一、籌資活動80
二、投資活動84
三、資金營運活動88
第二節採購業務內部控制90
一、採購業務的業務流程91
二、採購業務的主要風險點及其管控措施91
第三節資產管理控制96
一、存貨管理96
二、固定資產99
三、無形資產103
第四節銷售業務內部控制105
一、銷售業務員的業務流程105
二、銷售業務內部控制的主要風險及管控措施106
第五節財務報告內部控制110
一、財務報告業務流程110
二、財務報告內部控制的主要風險點及管控措施110
百度經典案例115
練習題122
第六章企業其他業務活動內部控制125
第一節研究與開發活動內部控制125
一、研究與開發的業務流程125
二、研究與開發業務的關鍵風險點及管控措施125
第二節工程項目128
一、工程項目的業務流程129
二、工程項目內部控制的關鍵風險點及管控措施129
第三節擔保業務內部控制138
一、擔保業務的業務流程138
二、擔保業務的關鍵風險點與控制措施138
第四節業務外包活動內部控制142
一、業務外包的業務流程142
二、業務外包內部控制的主要風險點及管控措施143
百度經典案例146
練習題148
第七章企業內部控制支持系統150
第一節全面預算管理150
一、全面預算的概念150
二、全面預算的組織151
三、全面預算的業務流程153
四、全面預算各環節的主要業務風險及管控措施153
第二節契約管理157
一、契約管理概述157
二、契約管理的業務流程158
三、契約管理各環節的主要風險點及管控措施158
第三節內部信息傳遞162
一、內部信息傳遞概述163
二、內部信息傳遞的業務流程163
三、內部信息傳遞各環節的主要風險點及管控措施164
第四節信息系統167
一、信息系統內部控制概述167
二、信息系統的開發167
三、自行開發方式下信息系統開發的關鍵控制點和主要控制措施168
四、業務外包方式下信息系統開發的關鍵控制點和主要控制措施170
五、外購調試方式下信息系統開發的關鍵控制點和主要控制措施171
六、信息系統的運行與維護171
七、系統終結的關鍵控制點和主要控制措施173
百度經典案例173
練習題174
第三部分內部控制評價篇
第八章企業內部控制評價179第一節內部控制評價概述179
一、內部控制評價的含義179
二、內部控制評價的原則180
三、內部控制評價的內容180
四、內部控制評價的程式182
五、內部控制評價的方法183
第二節內部控制缺陷的認定184
一、內部控制缺陷的概念184
二、內部控制缺陷認定的標準185
三、內部控制缺陷認定的流程185
第三節內部控制評價工作底稿與報告186
一、內部控制評價工作底稿186
二、內部控制評價報告188
百度經典案例190
練習題193
第九章企業內部控制審計195
第一節內部控制審計概述195
第二節內部控制審計組織實施197
第三節內部控制審計報告200
一、標準內部控制審計報告的基本內容200
二、內部控制審計報告的撰寫201
三、內部控制審計報告的類型201
百度經典案例204
練習題205
補充閱讀209
最新檔案209
百度選讀224
參考答案252
參考文獻253
