基本介紹
內容簡介
《不可不知的168個出納常識》都從基本概念講起，然後過渡到實務方面，力爭不但理論紮實，而且操作清楚明了。《不可不知的168個出納常識》學習完畢之後，讀者可以對出納的基本工作勝任有餘，對銀行相關業務有基本了解，並對這些工作的實際操作有全面立體的印象。
作者簡介
韓偉，甘肅酒泉人，1972年10月19日出生，經濟學本科，曾從事國有大型企業上市公司財務管理工作，現在甘肅省敦煌種業股份有限公司任職，會計師職稱。其研究方向為企業內部控制和財務管理。
圖書目錄
第 1 章 出納入門手冊 / 01
常識1 出納的工作原則 / 01
常識2 出納人員的許可權 / 03
常識3 出納的收付職能 / 05
常識4 出納的反映職能 / 05
常識5 出納的監督職能 / 07
常識6 出納的管理職能 / 08
常識7 出納崗位很特殊，需要做好保密工作 / 09
常識8 先保命，再保錢 / 11
常識9 錢款出入要仔細 / 12
常識10 噹噹小人無所謂 / 13
常識11 瓜田李下要注意 / 14
常識12 唱收唱付有必要 / 15
常識13 原始憑證不得有誤 / 16
常識14 原始憑證的格式要求 / 17
常識15 現金支付必須符合規定 / 19
常識16 簽字與審核一個都不能少 / 22
常識17 堅決不開空頭支票 / 24
常識18 做好各方面的溝通 / 24
常識19 出納的日常工作有哪些 / 26
常識20 點鈔的方法與技巧 / 30
常識21 鈔票的計數技能 / 33
常識22 現金的整理技術 / 36
常識23 點鈔機的套用及保養 / 37
常識24 出納交接的內容 / 40
常識25 交接事宜之一：如何整理賬務 / 44
常識26 交接事宜之二：交接的過程 / 52
常識27 交接事宜之三：交接的注意事項 / 56
常識28 文字的寫法 / 58
常識29 小寫數字的寫法 / 60
常識30 大寫數字的寫法 / 62
常識31 小寫金額的寫法 / 64
常識32 大寫金額的寫法 / 65
常識33 算盤和計算器的使用 / 66
常識34 出納要學會的財務軟體 / 68
常識35 出納要學會的辦公軟體 / 69
第 2 章 現金收支管理 / 71
常識36 什麼是現金和現金管理 / 71
常識37 現金管理的目的和“八不準” / 73
常識38 錢賬分管制度 / 77
常識39 現金開支審批制度 / 79
常識40 日清月結制度 / 81
常識41 現金管理的其他制度 / 83
常識42 如何獲得最大的現金使用效益 / 84
常識43 現金管理的基本原則和現金額度的確定 / 86
常識44 現金的使用範圍 / 88
常識45 違反現金管理條例的情形 / 89
常識46 現金業務的五項處理原則 / 90
常識47 現金收支業務的一般程式 / 92
常識48 怎樣收錢最安全 / 95
常識49 收錢計數要注意 / 96
常識50 如何填寫現金進賬單 / 98
常識51 如何取錢 / 102
常識52 填寫現金支票 / 103
常識53 原始憑證的整理 / 106
常識54 原始憑證的審核 / 107
常識55 原始憑證的貼上 / 109
常識56 填制記賬憑證 / 111
常識57 現金日記賬的登記 / 113
常識58 現金日記賬的日清月結 / 116
常識59 現金長短款的處理 / 118
常識60 認識人民幣的面值和圖樣 / 124
常識61 識別假幣的方法 / 126
常識62 如何摸出紙幣的真假 / 127
常識63 如何看出紙幣的真假 / 130
常識64 如何聽出紙幣的真假 / 137
常識65 如何藉助儀器驗鈔 / 138
常識66 發現假幣怎么辦 / 141
常識67 殘缺人民幣的兌換和回收 / 142
常識68 保險柜的配備 / 146
常識69 保險柜的使用 / 147
常識70 保險柜的維護 / 150
常識71 現金收入業務第1步：查看交款單 / 151
常識72 現金收入業務第2步：清點現金數額 / 153
常識73 現金收入業務第3步：收款人蓋章簽名 / 154
常識74 現金收入業務第4步：將現金收入錢櫃 / 155
常識75 現金收入業務第5步：記入現金收款日報表中 / 156
常識76 現金收入業務第6步：存入銀行 / 157
常識77 現金收入業務第7步：編制記賬憑證 / 158
常識78 現金收入業務第8步：記入銀行日記賬 / 159
常識79 現金收入業務第9步：做好記賬標記 / 160
常識80 現金收入為什麼不記入現金日記賬 / 160
常識81 現金支出業務第1步：查看請款單 / 162
常識82 現金支出業務第2步：請款人填寫借款單 / 163
常識83 現金支出業務第3步：填寫現金支票 / 164
常識84 現金支出業務第4步：填寫現金支票的技巧 / 166
常識85 現金支出業務第5步：到銀行提取現金 / 168
常識86 現金支出業務第6步：將現金支付給請款人 / 169
常識87 現金支出業務第7步：填制憑證與記銀行日記賬 / 170
常識88 現金支出業務第8步：報銷辦公用品費用 / 172
常識89 現金支出業務第9步：填制憑證 / 173
常識90 現金支出業務第10步：返還預借款項 / 173
常識91 現金支出業務第11步：編制記賬憑證 / 174
常識92 現金支出業務第12步：記入銀行日記賬 / 175
常識93 什麼是報銷 / 176
常識94 報銷的相關規定 / 177
常識95 費用報銷的流程 / 180
常識96 差旅費的票據審核 / 182
常識97 報銷時如何審核憑證貼上單 / 184
常識98 報銷業務的責任認定 / 185
常識99 差旅費的預借 / 188
常識100 差旅費預借的會計處理 / 191
常識101 差旅費的報銷 / 193
常識102 差旅費報銷的記賬 / 197
第 3 章 銀行結算業務 / 201
常識103 什麼是銀行賬戶 / 201
常識104 如何開設基本存款賬戶 / 202
常識105 如何開設一般存款賬戶 / 204
常識106 如何開設臨時存款賬戶 / 206
常識107 如何開設專用存款賬戶 / 208
常識108 賬戶的變更和遷移 / 209
常識109 賬戶的合併和撤銷 / 210
常識110 銀行結算方式的種類 / 211
常識111 銀行結算起點 / 213
常識112 辦理銀行結算的基本要求 / 214
常識113 銀行結算憑證及其填寫要求 / 215
常識114 企業結算紀律和銀行結算紀律 / 218
常識115 企業的銀行結算責任 / 220
常識116 銀行的結算責任 / 223
常識117 銀行結算費用的會計處理 / 226
常識118 銀行結算罰款的會計處理 / 229
常識119 銀行日記賬的登記 / 231
常識120 銀行日記賬的結賬 / 237
常識121 如何與銀行對賬 / 239
常識122 錯賬的產生原因 / 242
常識123 差錯查找方法 / 247
常識124 錯賬的更正方法選擇 / 250
常識125 錯賬更正之一：畫線更正法 / 252
常識126 錯賬更正之二：紅字更正法 / 254
常識127 錯賬更正之三：補充登記法 / 256
第 4 章 票據結算業務 / 257
常識128 結算票據的職能和作用 / 257
常識129 票據的種類 / 259
常識130 票據的結算區域和服務對象 / 262
常識131 支票的特點和種類 / 264
常識132 支票的使用要點 / 267
常識133 支票結算的內部管理 / 269
常識134 可以簽發空白支票的情況 / 271
常識135 如何購買支票 / 272
常識136 支票簽發第1步：填寫出票日期 / 276
常識137 支票簽發第2步：填寫賬戶信息 / 277
常識138 支票簽發第3步：填寫收款人 / 278
常識139 支票簽發第4步：填寫支票金額 / 279
常識140 支票簽發第5步：填寫用途 / 279
常識141 支票簽發第6步：填寫支票存根 / 280
常識142 支票簽發第7步：加蓋預留銀行印鑑 / 281
常識143 支票簽發第8步：加蓋剪裁線騎縫章 / 282
常識144 支票的審查 / 284
常識145 支票上預留銀行印鑑的審核 / 288
常識146 使用現金支票提現 / 291
常識147 將轉賬支票存入銀行 / 292
常識148 支票遺失的處理 / 295
常識149 如何辦理電匯憑證 / 295
常識150 認識銀行匯票 / 297
常識151 銀行匯票的申請和簽發 / 298
常識152 簽發銀行匯票的賬務處理 / 300
常識153 收到銀行匯票的賬務處理 / 301
常識154 銀行承兌匯票的使用 / 302
常識155 簽發銀行承兌匯票的賬務處理 / 304
常識156 收到銀行承兌匯票的賬務處理 / 305
常識157 銀行匯票與銀行承兌匯票的區別 / 306
常識158 商業承兌匯票的簽發與承兌 / 306
常識159 商業匯票的貼現辦理 / 309
常識160 外幣業務及其分類 / 312
常識161 外匯管理法規 / 314
常識162 外幣業務的核算 / 314
常識163 外匯賬戶的開立條件 / 316
常識164 外匯賬戶的使用 / 317
常識165 外匯賬戶的轉戶 / 318
常識166 外匯賬戶的關閉和撤銷 / 319
常識167 境外外匯賬戶如何開立 / 319
常識168 進口信用證的辦理流程 / 321
