餘慶縣2000年財政預算收支執行情況及2001年財政預算草案的報告

9.教育事業費支出完成1954萬元,占調整預算的100%,增長21%。 10.衛生事業費支出完成613萬元,占調整預算的100%,增長12.3%。 19.專項支出完成61萬元,占調整預算的100%,下降1.6%。

一、“九五”時期財政工作回顧
“九五”期間,我縣財政工作在全省率先推進了綜合財政預算、會計委派制和國有資產經營機制三大改革,財政收入一年上一個新台階,為我縣國民經濟持續、快速、健康發展和社會的全面進步起到了積極的促進作用。一是財政收入始終保持穩步增長勢頭。順利完成了與省財政廳簽訂的1996年—1998年第一輪財政收入上台階目標任務,1999年繼續與省財政廳簽定了1999—2001年第二輪財政收入上台階目標協定,到2000年財政總收入完成 5814萬元,比1998年增長10%,地方財政收入完成4062萬元,比1998年增長5.4%,扣除烤菸收購計畫和農業稅結算價格下調等影響因素後,其增長幅度仍高於上台階目標任務。二是大膽改革,財政工作躍上新台階。成立了餘慶縣預算外資金管理局,實行預算外資金“收支兩條線”管理,成立了會計管理局,對會計人員實行統一管理、集中辦公,改組原國有投資公司,瞄準城鎮、交通、市場和農業產業化建設,促進財政增收和全縣經濟繁榮發展。三是實施分稅制財政管理體制,重新制定了“劃分稅種,以定額上交和定額補助為有機補充,欠收自補,結餘留用”的分稅制財政管理辦法,充分調動鄉鎮強化財政監管、促進增收節支、謀求發展思路、加強財源建設、培植後續財源、提高自給能力的積極性。四是強化預算約束,堅持有序原則,確保重點和必須。始終在人大的法律監督和工作監督下,堅持分管領導“一支筆”簽批的制度,確保職工工資、“三條保障線”資金和基礎設施建設資金的正常撥付,為全縣社會穩定和各項事業的持續、健康發展提供了必要的財力保證。
二、2000年財政預算執行情況
(一)2000年財政預算收入執行情況
2000年全縣財政總收入完成5814萬元,占調整預算5765萬元的100.9%,比上年實績(下同)5527萬元增長5.2%,其中上劃中央、省級收入完成1753萬元,占調整預算1761萬元的99.5%;地方財政收入完成4062萬元,占調整預算4003萬元的101.5%,增長3.9%。分部門完成情況是:國稅部門完成2061萬元,占調整預算2071萬元的99.5%;地稅部門完成1293萬元,占調整預算1236萬元的104.6%,增長14.1%;財政部門完成2461萬元,占調整預算2458萬元的100.1%,下降1.3%。
地方財政收入分項目完成情況是:1.工商稅收完成1508萬元,占調整預算1438萬元的104.9%,增長14.3%。其中增長幅度較大的稅種是營業稅增長32.8%、個人所得稅增長59.4%、資源稅增長133.3%、房產稅增長12.2%;屠宰稅增長71.1%。2.企業所得稅完成41萬元,占調整預算60萬元的68.3%,下降25.5%。3.農業四稅完成1973萬元,占調整預算2107萬元的93.6%,下降0.9%,主要是農業稅結算價格下調減收28萬元,菸葉特產稅減收123萬元;而其他特產稅增長2.9%,契稅增長64.5%。4.罰沒收入、行政性收費完成188萬元,占調整預算140萬元的134.3%,增長1%。5.國有資產經營收益完成76萬元,占調整預算70萬元的108.6%,增長94.9%。6.專款收入完成64萬元,占調整預算57 萬元的112.3%,增長28%。7.其他收入完成212萬元,占調整預算131萬元的161.8%,下降19.4%。
(二)2000年財政預算支出執行情況
2000年財政支出8367萬元(含上級專項補助支出1902萬元),完成調整預算8502萬元的98.4%,比上年實績(下同)7998萬元增長4.6%。支出指標依據是:縣十三屆人民代表大會第3次會議批准支出預算6285萬元;縣十三屆人大常委會第二十一次會議批准調增支出預算315萬元;上級專項補助萬1902元。具體支出執行情況是:1.企業挖潛改造資金完成8萬元,占調整預算的100%。2.科技三項費用完成2萬元,占調整預算的100%。3.支援農村生產支出完成331萬元,占調整預算的100%,增長28.3%。4.農業綜合開發支出完成383萬元,占調整預算的100%,增長10.4%。5.農林水利氣象等部門事業費支出完成716萬元,占調整預算的100%,增長55%。6.工交部門事業費支出完成109萬元,占調整預算的100%,編報口徑發生變化,增加交通、工業、城建、房管等部門支出,本年扣除增加支出因素64萬元後,增加9.8%。7.流通部門事業費完成48萬元,占調整預算的100%。8.文體廣播事業費支出完成223萬元,占調整預算的100%,增長28.9%。9.教育事業費支出完成1954萬元,占調整預算的100%,增長21%。10.衛生事業費支出完成613萬元,占調整預算的100%,增長12.3%。11.稅務等部門事業費支出完成338萬元,占調整預算的100%,增長25.7%,主要是編報口徑變化,增加審計、會計等部門,本年扣除變化因素76萬元後,下降2.6%。12.撫恤和社會福利救濟費支出完成189萬元,占調整預算的100%,下降29.5%,主要是上級專項投入減少。13.社會保障補助支出完成134萬元,占調整預算的100%,下降37.3%,主要是上級一次性專項補助減少。14.行政管理費支出完成1736萬元,占調整預算的100%,下降2.6%,主要是編報口徑發生變化,減少工商、審計、工業、交通、城建、會計、房管等部門支出,同期扣除變化因素182萬元後,實際增長8.5%。15.公檢法司支出完成473萬元,占調整預算的100%,增長6%。16.城市維護費支出完成149萬元,占調整預算的60.6%,主要是防洪工程還貸支出未完成,用於本年的預算平衡。 17.政策性補貼支出完成152萬元,占調整預算的100%,下降9.5%,主要是上級專項補助減少。 18.支援不發達地區支出完成303萬元,占調整預算的100%,下降28.4%,主要是上級專項補助減少。19.專項支出完成61萬元,占調整預算的100%,下降1.6%。20.其他支出完成418萬元,占調整預算的91.7%,增長32.5%,主要是上級專項補助增加。 21.上解支出完成27萬元,占調整預算的100%,年初預算的國稅、地稅、工商、技術監督等部門的上劃經費已列入補助收入中的定額結算項目,因此,此次上解數只含地稅超基數部分、城建稅4%上解和縣級“三土一資”收入的40%部分上解。
2000年我縣地方可用財力為7928萬元,其組成是:地方財政收入4062萬元,體制返還收入818萬元,上級專項補助收入1902萬元,調整收入任務增加補助8萬元,中央增資補助835萬元,各項結算補助-88萬元,上年財政結餘收入391萬元(包括上年結轉專項171萬元和決算批覆淨增結餘數90萬元)。預算內財政支出萬8367元,收支相抵財政累計赤字439萬元。
(三)2000年財政預算外資金收支執行情況
2000年全縣財政預算外總收入3929萬元,其中縣級收入1997萬元,占調整計畫的143%,其主要組成內容是行政事業性收費677萬元、育林基金、福利彩卷及殘聯就業保障基金等收入103萬元、鄉鎮統籌資金156萬元、衛生等部門收入1045萬元;鄉鎮級收入(含統籌收入等)1931萬元,占調整計畫的174%。
預算外總支出3287萬元,其中縣級支出1898萬元,占調整計畫的134%,其主要支出內容是行政事業性支出826萬元、統籌資金支出130萬元、政府調劑支出109萬元以及衛生等部門業務支出787萬元;鄉鎮級支出1394萬元,占調整計畫的125%,主要是村組幹部管理費支出。
縣級集中基礎設施建設資金156萬元,調入預算內資金124萬元,調入預算內周轉使用資金650萬元;預算外用於彌補公業務費559萬元;減輕了財政支出壓力,緩解了預算資金調度困難,保證了各時期財政資金的平衡。
在過去極不平凡的一年裡,各級財稅部門為確保全縣各項改革順利實施、社會經濟穩步增長和各項事業長足發展,努力增加財政收入、減輕財政預算綜合平衡壓力、縮小財政赤字差距作了大量工作。一是通過對1999年鄉鎮分稅制財政管理體制運行情況進行調研,重新調整縣鄉轉移支付政策,讓利於鄉鎮,充分調動了鄉鎮一級政府當家理財、努力加強財政監管的積極性,促進了鄉鎮經濟和各項事業的快速、健康發展。二是細化稅收激勵措施和獎勵辦法,將資金調度與收入任務掛鈎,提高了稅收均衡入庫進度,促進了財政增收,確保了縣鄉兩級預算收入任務提前一個月全面完成和超額完成。三是貫徹“一要吃飯,二要建設”的財政工作方針和堅持“保重點、壓一般”的原則。首先通過嚴把支出關,對各項財政資金的撥付實行逐級審查、領導“一支筆”簽批的制度,確保了全縣人員工資、職工三項補貼的按月發放、中央增資政策的如期兌現和政府機構的正常運轉。其次,通過努力壓縮人、車、會、話等非生產性支出,擠出有限的資金加強對農業、科技、教育、救災救濟及社會保障等事業必須的投入,同時也確保了我縣的三講教育、第五次人口普查等政治任務的順利實施和圓滿完成。
各位代表,我們在肯定過去一年工作成績的同時,也清醒地看到工作中存在的問題和不足:一是財源結構單一,後勁不足,財政收入增長乏力;二是非稅收入的比重居高不下,“虛胖”現象嚴重,真正可用於平衡預算的財力甚微;三是財政收入增長的速度難以滿足各種剛性支出增長的需要,使多年來始終保持的財政收支平衡、略有結餘的良好局面難以保持,財政赤字已成定局;四是資金供求嚴重失衡,資金調度困難重重。所有這些問題,我們都將無法迴避,只有面對現實,接受挑戰,在今後的工作中進一步採取積極有效的措施,逐步加以克服和解決。
三 、2001年財政預算草案
2001年財政工作的指導思想是:以江澤民同志“三個代表”的重要思想和“一要吃飯,二要建設”的方針以及有關財稅工作的重要講話為指導,認真貫徹落實黨和國家的方針政策及省、市經濟工作會議精神,量入為出、量力而行、盡力而為。繼續實施積極財政政策,抓住西部大開發戰略機遇,積極爭取上級投入,大力支持國有企業改革和技術改造,支持非國有經濟發展;堅持財政工作從源頭抓起的方針,大力推進財源建設,夯實財政發展基礎;堅持依法治稅,加強征管,確保財政收入穩定增長;加大財政支出結構調整力度,保證重點支出需要;加快完善社會保障制度,積極支持農村稅費改革;進一步加強財政管理和隊伍建設,穩步推進各項改革,努力提高財政工作整體水平。
2001年的財政收支預算草案編制如下:
2001年全縣財政預算收入6395萬元,比上年實績(下同)5814萬元增長10%。其中上劃中央及省級收入1927萬元,增長10%;地方財政收入4468萬元,增長10%。分部門計畫為:國稅部門2265萬元,增長10%;地稅部門1423萬元,增長10%;財政部門2707萬元,增長10%。
地方財政收入分項目情況是:1.工商稅收1658萬元,增長10%,其中增值稅15%部分338萬元,增長9.7%;營業稅740萬元,增長10.1%;個人所得稅120萬元,增長17.6%;資源稅及土地增值稅12萬元,增長42.9%;城市維護建設稅90萬元,增長11.1%;房產稅122萬元,增長10.9%;城鎮土地使用稅50萬元,增長11.1%;車船使用稅20萬元,增長122.2%;屠宰稅160萬元,增長12.7%;印花稅6萬元,增長20%。2.企業所得稅45萬元,增長9%。3.農業四稅2267萬元,比上年增長14.9%。其中農業稅477萬元與上年持平;菸葉特產稅1620萬元,增長26.9%;其他特產稅130萬元,下降8.5%;耕地占用稅10萬元,下降61.5%;契稅30萬元,下降41.2%。4.罰沒收入、行政性收費207萬元,增長10.1%。5.國有資產經營收益83萬元,增長9.2%。6.專款收入72萬元,增長12.5%。7.其他收入136萬元,下降35.8%。
2001年地方財政收入4468萬元,加上體制返還收入818萬元和中央增資補助835萬元,當年全縣地方可安排總財力為6121萬元;全年預算支出安排6728萬元;收支相抵財政當年赤字607萬元。具體支出項目是:1.支援農村生產支出62萬元。2.農業綜合開發支出30萬元。3.農林水氣等部門事業費481萬元。4.工交部門事業費159萬元。5.文廣事業費175萬元。6.教育事業費1951萬元。7.科技三項費用1萬元。 8.其他部門事業費231萬元。9.撫恤和社會福利救濟事業費107萬元。10.社會保障補助支出21萬元。11.行政管理費1374萬元。12.公檢法司支出367萬元。13.城市維護費160萬元。14.政策性補貼支出40萬元。15.衛生事業費706萬元。16.專款支出30萬元。17.其他支出203萬元。18.預備費100萬元。19.烤菸風險金360萬元。20.上解支出170萬元。
上列支出項目中,人員經費4766萬元(含公費醫療經費、人員增30%部分、三項補貼及預留調資等),占總支出的70.8%;公用經費支出619萬元,占總支出的9.2%;專項及其他支出(含預備費及上解支出)983萬元,占總支出的14.6%;預留烤菸風險金360萬元,占總支出的5.4%。
2001年預算外收支計畫安排是:預算外總收入3250萬元,比上年實績3929萬元下降17.3%,其主要原因是部分收費納入預算管理、部分收費項目取消和收費標準降低以及三提五統資金結算價格降低;預算外總支出2930萬元,比上年實績3287萬元下降11%,其中集中基礎設施建設資金118萬元,收支相抵結餘320萬元。
從以上安排的收支情況看,今年面臨的財政工作仍然困難重重。一是國家不斷出台新的稅收減免政策以及農村稅費體制改革等,將加重財政增收的壓力;二是剛性支出將繼續增長,與地方可安排財力的矛盾更加突出,收支平衡的難度不斷加大;三是償還債務支出嚴重影響當期支出安排和財政預算平衡。
四 、2001年財政工作的主要任務
今年是邁入新世紀的第一年,也是國家實施第十個五年計畫的開局之年,機遇與挑戰並存,希望與困難同在,如何開好頭、起好步,做好今年的財政工作,具有較為深遠的歷史意義。為此,我們必須做到目標明確、任務落實、措施有力。
(一)對接西部大開發,著眼財源建設。一是繼續將中央西部大開發戰略與我縣的財源建設有機結合起來,樹立“一盤棋”的思想,積極組織和協調資金,加大對交通等基礎設施建設資金的投入力度,改善投資環境,搞好長遠規劃,為構皮灘電站早日上馬提供後勤保障,達到培植後續財源、促進財政增收的目的。二是繼續鞏固農業基礎地位,增加農業生產的資金投入,以農業產業結構的調整帶動財源結構的調整,進一步鞏固基礎財源;繼續抓好烤菸生產,增加農民收入,穩住支柱財源。三是繼續充分發揮財政資金的乘數效應作用,幫助企業融通更多的資金投入生產,搞活企業,創造新的財源增長點。四是繼續加快小城鎮建設步伐,改善投資環境,促進城鄉經濟繁榮和發展,拉動經濟成長,逐步壯大財源基礎。
(二)依法治稅,強化征管,完善措施,確保收入任務完成。一是繼續搞好財稅法規宣傳,提高全民納稅意識;嚴格執法,依率計征,嚴禁亂開減免口子;加大稽查力度,嚴厲打擊偷、逃、抗、騙稅等違法活動;繼續發揚“四鐵”精神,做到應收盡收。二是目標早明確,任務早落實,措施早出台,狠抓收入調度,定期分析,及時通報,確保收入及時均衡入庫。
(三)堅持“保重點、壓一般”的原則,確保職工工資及時足額發放和重點支出。繼續貫徹“一要吃飯,二要建設”的財政工作方針,首先,對預算安排的工資性經費全部納入財政在國庫開設的工資專戶,保證職工工資、職工三項補貼的及時足額發放以及中央統一增資政策的按時兌現。其次,大力調整財政支出結構,堅決壓縮非生產性支出,努力增加對農業、科技、教育及社會保障等事業必須的投入,切實加強農業基礎地位、推進科教興余進程、維護社會穩定。
(四)加大財政監管力度,提高財政工作水平。一是繼續認真貫徹落實黨中央、國務院有關依法行政、依法理財的精神,切實加強財政監督管理,完善監督體系,健全監督機制。二是繼續鞏固會計委派制工作成果,深化和完善會計委派制,逐步推行更為先進的結算中心和零戶統管管理辦法,提高會計工作質量和管理水平;繼續貫徹落實《會計法》,加強會計基礎工作,提高會計信息質量;繼續鞏固“收支兩條線”管理工作成果,加強全社會的會計監督。三是積極推進預算管理改革,進一步細化預算編制工作,逐步推行“零基預算”。四是積極推行政府採購制度,建立政府採購管理機構和政府採購中心,規範採購行為,提高資金使用效益,促進廉政建設。五是加強財政內部監督,本著分權、制約的原則,完善內部監督機制,防止“燈下黑”,從制度上保證內部監督檢查的經常化、規範化,促進財政內部管理水平的不斷提高和財政“三大改革”的進一步深化。
各位代表:今年我縣的財稅工作任務十分繁重,財政預算綜合平衡的壓力進一步增大,我們要一如既往地在縣委的領導下,在縣人大的督促指導下,認清形勢,搶抓機遇,克服困難,紮實工作,努力完成今年的財政工作任務,為新世紀開好局,起好步。
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