頭寸管理方法

頭寸管理方法是商業銀行對一定時期內可收進和需支付的款項進行預測估算，以保持資金來源和資金運用平衡的方法。國外商業銀行對頭寸的管理，一般採用兩種方法：本期準備金會計法和滯後準備金計算法。前者指本期準備金額度是以本期存款為基礎計算的，後者指本期需要準備金數額是按照過去某一時期的存款水平來計算的。然後根據計算出的準備金額度，再結合金融管理當局的政策規定進行適當調整，確定其頭寸。

中國商業銀行的頭寸管理方法是：①軋計可用頭寸。軋計的重點內容是在人民銀行的存款、庫存現金、同業往來、繳存存款、系統內資金調撥和內部資金等項目。②計算可用頭寸。可用頭寸=應收 (付)上級行資金+在人民銀行存款+庫存現金+ (-)到期同業往來+ (-) 繳存款調增調減額+(-) 其他因素。其中： 應收 (付) 上級行資金=應調撥信貸資金額+ (-) 信貸資金調撥科目餘額+ (-) 匯差資金劃撥科目餘額。③在計算所得可用頭寸的基礎上，根據對影響頭寸的各項因素的分析研究，結合過去的數據資料，對資金來源和資金運用的需求進行短、中、長期預測，並以此作為調增或調減可用頭寸的依據。