資金流量償債準備比率=息稅前資金流入量÷【利息+應付本金額÷（1-稅率）】
=（息稅前利潤+折舊資金）÷【利息+應付本金額÷（1-稅率）】
相關詞條
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長期償債能力
長期償債能力是指企業對債務的承擔能力和對償還債務的保障能力。長期償債能力分析是企業債權人、投資者、經營者和與企業有關聯的各方面等都十分關注的重要問題。企...
概念 影響因素 其他因素 相關指標 -
財務分析
;縱向分析;趨勢百分率分析;財務比率分析。[6] 一、財務報表分析技巧...;而縱向分析則是相同年度會計報表各項目之間的比率分析。縱向分析也有個前提...的百分率來列示。[6] 四、財務報表分析技巧之四：財務比率分析...
財務分析技巧 方法 定義內涵 工作內容 作用 -
AB率
比率為1時是安全標準。因為如果速動比率小於1，必使企業面臨很大的償債風險...。③現金比率：現金流動負債比率是企業一定時期的經營現金淨流量同流動負債的比率...比率=年經營現金淨流量÷年末流動負債×100%。式中年經營現金淨流量是指...
定義 AB率範圍 AB率功用 體系 -
現金流量
總額。一般來說，企業財務狀況越好，現金淨流量越多，所需資金越少，反之，財務狀況越差，現金淨流量越少，所需資金越多。投資影響現金流量是企業評價項目...固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務...
定義 現金 內容 分類 分析 -
財務指標分析
越強，因為該比率越高，不僅反映企業擁有較多的營運資金抵償短期債務，而且...可靠的保證。速動比率過低，企業的短期償債風險較大，速動比率過高，企業在速動...的。3、現金流動負債比率現金流動負債比率是企業一定時期的經營現金淨流量...
內容 局限性 -
企業經營狀況
的短期償債能力越強。對於投資人來講，流動比率越高越好。因為比率越高，資金...與流出的可能途徑。事實上，此項資金流量與銷售、利潤及經營情況等因素，具有密切...最後的判斷。（2）速動比率。速動比率也是檢驗企業短期償債能力的一個有效工具...
分析方法 其他信息 -
企業財務
償債能力。分析提示：低於1 的速動比率通常被認為是短期償債能力偏低。影響...：可以動用的銀行貸款指標；準備很快變現的長期資產；償債能力的聲譽。（2）減弱...。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。分析...
指標 其它相關 -
現金流量控制
在進行商業交易，而不是現金投資，但是將大量現金作為潛在收購戰進行資金準備...保持適度的現金比率，可以保證短期償債的需要。過低的現金比率會使企業的償債...償債風險，但降低了獲利能力，因而該比率應保持在適當的範圍內，企業可參照...
基本情況 必要性 控制目標 流量控制 -
現金流量表
日見增長,更因許多企業經營的中斷肇因於資金的周轉問題,漸漸地,報導企業資金...資金流動狀況表的替代物。它詳細描述了由公司的經營、投資與籌資活動所產生...、同業存款和存放同業款項的存取、向其他金融企業拆藉資金、以及證券的買入...
概念 現金流準則 結構 編制原則 編制目的
