內容簡介
本書根據高職高專院校培養高技能人才的根本任務，按照案例導入、理實一體的思路建構知識體系。全書分為9章，按知識目標，技能目標，重點、難點，案例導入，知識講解，思考與練習的思路順序進行，對現行14個稅種進行了闡述，同時介紹了納稅籌劃。知識講解以最新的稅收法律為基礎，重點闡述稅額計算和納稅申報表的填報，案例分析貫穿始終；每章後附大量的實訓題；對與教材中知識點相關的政策法規，以知識連結的形式進行闡述。 本書知識體系完整、新穎，結構清晰，目標明確，重點、難點突出，注重學習方法的引導性和知識的拓展性，實用性強。
可作為高職高專院校稅務、會計、財務管理、投資與理財等經濟管理類專業學生的教材，也可作為稅務、會計工作者的參考用書。
圖書目錄
稅收實務第1章 稅收工作入門 1
1.1 稅收及相關理論1
1.1.1 稅收的含義1
1.1.2 稅收法律關係2
1.1.3 我國現行稅收制度2
1.1.4 稅法的構成要素3
1.1.5 我國稅收管理體制4
1.2 稅收徵收管理的有關規定6
1.2.1 《稅收徵收管理法》概述6
1.2.2 稅務管理11
1.2.3 稅款徵收21
1.2.4 稅務檢查28
1.3 稅收法律責任30
1.3.1 稅收法律責任的含義30
1.3.2 稅收違法與犯罪30
1.3.3 稅收法律制裁32
思考與練習36
第2章 增值稅41
2.1 認識增值稅42
2.1.1 增值稅的含義及特點42
2.1.2 增值稅的納稅人和扣繳義務人43
2.1.3 增值稅的徵稅範圍43
2.1.4 增值稅的稅率及徵收率48
2.2 增值稅專用發票的使用與管理49
2.2.1 認識專用發票49
2.2.2 專用發票的使用與管理49
2.2.3 專用發票的其他規定55稅收實務目 錄 2.3 增值稅應納稅額的計算55
2.3.1 一般納稅人應納稅額的計算55
2.3.2 簡易辦法徵收增值稅應納稅額的計算64
2.3.3 進口貨物增值稅應納稅額的計算65
2.4 出口貨物退免（稅）的計算66
2.4.1 出口貨物退（免）稅的政策和條件66
2.4.2 出口退（免）稅的適用範圍67
2.4.3 出口貨物退稅率及退稅的計算68
2.5 增值稅的徵收管理72
2.5.1 納稅義務發生時間72
2.5.2 納稅期限72
2.5.3 納稅地點72
2.5.4 納稅申報 73
思考與練習80
第3章 消費稅87
3.1 認識消費稅88
3.1.1 消費稅的含義及特點88
3.1.2 消費稅的徵稅範圍88
3.1.3 消費稅的納稅人和納稅環節90
3.1.4 消費稅稅率91
3.2 消費稅應納稅額的計算92
3.2.1 生產環節應納消費稅的計算92
3.2.2 委託加工環節應納消費稅的計算95
3.2.3 進口環節應納消費稅的計算96
3.2.4 捲菸批發環節從價稅的計算97
3.2.5 零售環節應納消費稅的計算98
3.2.6 已納消費稅扣除的計算98
3.2.7 計稅依據的特殊規定100
3.3 出口應稅消費品退（免）稅的計算101
3.4 消費稅的徵收管理104
思考與練習111
第4章 營業稅116
4.1 認識營業稅117
4.1.1 營業稅的含義及特點117
4.1.2 營業稅的徵稅範圍117
4.1.3 營業稅的納稅人和扣繳義務人122
4.1.4 營業稅的稅率123
4.1.5 營業稅的稅收優惠123
4.2 營業稅應納稅額的計算125
4.2.1 應納稅額的計算公式125
4.2.2 營業額的基本規定126
4.2.3 營業額的具體規定126
4.2.4 營業額的核定方法132
4.3 營業稅的徵收管理132
4.3.1 納稅義務發生時間132
4.3.2 納稅期限132
4.3.3 納稅地點133
4.3.4 納稅申報133
思考與練習142
第5章 關稅146
5.1 認識關稅146
5.1.1 關稅的含義及特點146
5.1.2 關稅的徵稅範圍147
5.1.3 關稅的納稅人147
5.1.4 關稅的稅率147
5.1.5 進出口稅則149
5.2 關稅應納稅額的計算151
5.2.1 關稅完稅價格151
5.2.2 關稅應納稅額的計算154
5.3 關稅的減免156
5.3.1 法定減免稅156
5.3.2 特定減免稅157
5.3.3 臨時減免稅159
5.4 關稅的徵收管理160
5.4.1 關稅的申報160
5.4.2 關稅的繳納160
5.4.3 強制措施160
5.4.4 關稅的退還160
5.4.5 關稅的補征和追征161
思考與練習162
第6章 資源、財產行為及特定目的稅166
6.1 資源稅167
6.1.1 認識資源稅167
6.1.2 資源稅應納稅額的計算170
6.1.3 資源稅的徵收管理171
6.2 城鎮土地使用稅173
6.2.1 認識城鎮土地使用稅173
6.2.2 城鎮土地使用稅應納稅額的計算175
6.2.3 城鎮土地使用稅的徵收管理176
6.3 房產稅177
6.3.1 認識房產稅177
6.3.2 房產稅應納稅額的計算178
6.3.3 房產稅的徵收管理179
6.4 車船稅181
6.4.1 認識車船稅181
6.4.2 車船稅應納稅額的計算183
6.4.3 車船稅的徵收管理184
6.5 印花稅186
6.5.1 認識印花稅186
6.5.2 印花稅應納稅額的計算190
6.5.3 印花稅的徵收管理192
6.6 契稅195
6.6.1 認識契稅195
6.6.2 契稅應納稅額的計算197
6.6.3 契稅的徵收管理199
6.7 城市維護建設稅200
6.7.1 認識城市維護建設稅200
6.7.2 城市維護建設稅應納稅額的計算201
6.7.3 城市維護建設稅的徵收管理201
6.8 土地增值稅203
6.8.1 認識土地增值稅203
6.8.2 土地增值稅應納稅額的計算206
6.8.3 土地增值稅的徵收管理210
思考與練習218
第7章 企業所得稅225
7.1 認識企業所得稅226
7.1.1 企業所得稅的含義及特點226
7.1.2 企業所得稅的納稅人226
7.1.3 企業所得稅的徵稅對象227
7.1.4 企業所得稅的稅率227
7.1.5 企業所得稅的稅收優惠228
7.2 企業所得稅應納稅額的計算231
7.2.1 應納稅所得額的確定231
7.2.2 應納稅額的計算240
7.3 企業所得稅的徵收管理243
7.3.1 納稅期限243
7.3.2 納稅地點244
7.3.3 納稅申報244
思考與練習249
第8章 個人所得稅255
8.1 認識個人所得稅255
8.1.1 個人所得稅的含義及特點255
8.1.2 個人所得稅的納稅人256
8.1.3 個人所得稅的徵稅對象257
8.1.4 所得來源的確定原則257
8.1.5 個人所得稅的稅率257
8.1.6 個人所得稅的稅收優惠259
8.2 個人所得稅應納稅額的計算261
8.2.1 工資、薪金所得應納稅額的計算261
8.2.2 個體工商戶、個人獨資企業、合夥企業生產、經營所得
應納稅額的計算264
8.2.3 企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算 266
8.2.4 勞務報酬所得應納稅額的計算266
8.2.5 稿酬所得應納稅額的計算267
8.2.6 特許權使用費所得應納稅額的計算268
8.2.7 財產租賃所得應納稅額的計算268
8.2.8 財產轉讓所得應納稅額的計算269
8.2.9 利息、股息、紅利所得、偶然所得和其他所得應納稅額的計算270
8.2.10 其他規定270
8.2.11 境外所得已納稅款的扣除270
8.3 個人所得稅的徵收管理272
8.3.1 個人所得稅的申報方法272
8.3.2 個人所得稅納稅申報表274
思考與練習278
第9章 納稅籌劃282
9.1 認識納稅籌劃283
9.1.1 納稅籌劃的含義及特點283
9.1.2 納稅籌劃的內容283
9.1.3 納稅籌劃的方法284
9.1.4 納稅籌劃的原則284
9.2 納稅籌劃實務285
9.2.1 增值稅納稅籌劃285
9.2.2 消費稅納稅籌劃288
9.2.3 營業稅納稅籌劃290
9.2.4 企業所得稅納稅籌劃291
9.2.5 個人所得稅納稅籌劃294
9.2.6 其他稅種納稅籌劃296
思考與練習299參考文獻302
