圖書信息
出版社: 東南大學出版社; 第1版 (2008年12月1日)
平裝: 356頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787564115371, 7564115378
條形碼: 9787564115371
尺寸: 23.8 x 16.6 x 2 cm
重量: 558 g
作者簡介
高允斌，男，1967年7月生，江蘇金湖人。中國註冊會計師，註冊稅務師，註冊資產評估師，高級會計師。中國民主促進會會員，民進江蘇省委會經濟與法律工作委員會委員。現任江蘇國瑞興光稅務諮詢有限公司董事長，江蘇國瑞興光稅務師事務所所長，中國稅務視野網首席諮詢專家。擔任康緣藥業等三家上市公司獨立董事。中國註冊會計師協會專業技術諮詢委員會委員，中國總會計師協會教材編輯委員會委員，江蘇省總會計師協會常務理事，江蘇省工商聯房地產商會專家顧問委員會委員，江蘇省註冊稅務師協會理事。受聘於南京大學、北京國家會計學院等國內多家院校講授財稅專業課程。
出版個人專著六部，主編、參編教材九部，共在《會計研究》、《財務與會計>等刊物發表會計、稅務、審計類專業文章約兩百篇，並多次獲得科研獎勵。現任多家大型企業集團和上市公司的稅務顧問。
內容簡介
《新企業所得稅法與會計準則間的差異調整及納稅申報》是一本旨在幫助廣大納稅人學習、掌握和運用新企業所得稅申報表、新企業所得稅法及相關稅收政策的實用讀本。全書以國稅發[2008]101號文發布的新企業所得稅申報表主表及其附表為脈絡，從不同角度對新企業所得稅法與新會計準則、原會計準則、企業會計制度等之問的差異進行比較，分析了納稅調整和納稅申報的具體方法，介紹並探討了新、舊稅法過渡期的納稅處理問題，對於複雜的納稅調整事項，還列示了相關工作底稿和納稅調整管理台賬的編制。
《新企業所得稅法與會計準則間的差異調整及納稅申報》緊緊圍繞財稅政策的最新變化，內容全面而系統，融法規政策、實務操作和財稅理論於一體，深入淺出，條理分明，是廣大稅務幹部、納稅人、中介機構應備的一本案頭參考書。
目錄
第一章 概述
第一節 企業所得稅法的重要變化
第二節 新申報表的結構及填報要求
第三節 會計與稅收差異處理的一般原則
第四節 填制納稅申報表前的基礎工作
第二章 《企業所得稅納稅申報表（主表)》編報指南及政策解析
第一節 應納稅所得額的計算過程與政策概述
第二節 本表結構及其填報方法
第三章 收入及稅前扣除項目調整明細表編報指南及政策解析
第一節 會計收入與計稅收人間的差異比較與納稅調整
第二節 會計成本、費用、支出與稅前扣除項目間的差異比較及納稅調整
第三節 特別納稅調整
第四節 財產損失稅前扣除及納稅調整
第五節 房地產企業預收賬款計算的預計利潤
第六節 納稅調整台賬與工作底稿
第七節 收入及稅前扣除項目申報表編報方法
第四章 《企業所得稅彌補虧損明細表》編報指南及政策解析
第一節 相關稅收政策
第二節 虧損及虧損彌補的管理
第三節 工作底稿和虧損彌補台賬
第四節 本表結構及其填報方法
第五章 《稅收優惠明細表》編報指南及政策解析
第一節 新稅法規定的稅收優惠政策
第二節 過渡期稅收優惠及管理
第三節 可以執行到期滿的稅收優惠
第四節 與稅收優惠政策相關的納稅調整
第五節 投資抵免管理台賬與工作底稿的編制
第六節 稅收優惠明細表編報方法
第六章 《境外所得稅抵免計算明細表》編報指南及政策解析
第一節 稅收政策解析
第二節 工作底稿與管理台賬的編制
第三節 基本結構及填報要求
第七章 《以公允價值計量資產納稅調整表》編報指南及政策解析
第一節 會計準則與稅收制度的差異分析
第二節 本表結構及其編報方法
第八章 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表》編報指南及政策解析
第一節 相關稅收政策
第二節 本表結構及其編報方法
第九章 《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》編報指南及政策解析
第一節 會計制度與稅收制度的差異分析
第二節 工作底稿與管理台賬的編制
第三節 本表結構及其編報方法
第十章 《資產減值準備項目調整明細表》編報指南及政策解析
第一節 會計制度與稅收制度的差異分析與納稅調整
第二節 工作底稿與管理台賬的編制
第三節 本表結構及其編報方法
第十一章 《投資所得（損失)明細表》填報指南及政策解析
第一節 會計制度與稅收制度的差異分析
第二節 工作底稿及納稅調整台賬
第三節 本表結構及其填報說明
第十二章 《金融企業專用明細表》編報指南及政策解析
第一節 概述
第二節 金融企業收入明細表編報及政策解析
第三節 金融企業成本費用明細表編報及政策解析
第十三章 《事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入支出項目明細表》填報指南及政策解析
第一節 相關稅收政策
第二節 工作底稿與管理台賬的編制
第三節 收入明細表的基本結構及填報要求
第四節 支出明細表的基本結構及填報要求
第十四章 《企業所得稅月（季)度預繳納稅申報表（A類)》編報指南及政策解析
第一節 政策解析
第二節 本表結構及填報要求
第十五章 《企業所得稅核定徵收納稅申報表》編報指南及政策解析
第一節 政策解析
第二節 本表結構及填報要求
參考文獻
