內容介紹
國債專項投資項目資金管理工作指南，ISBN：9787505819610，作者：財政部基本建設司編作品目錄
目錄第一部分 重要指示與檔案摘錄
一 黨和國家領導人的有關重要指示
二 1998年8月九屆全國人大常委會第四次會議有關材料
全國人民代表大會常務委員會關於批准國務院增發
今年國債和調整中央財政預算方案的決議
（1998年8月29日通過）
全國人大財經委員會關於《國務院關於提請審議
財政部增發國債用於加快基礎設施建設和今年中央
財政預算調整方案（草案）的議案》的審查報告
關於提請審議增發國債用於加快基礎設施建設和今
年中央財政預算調整方案（草案）議案的說明
（1998年8月29日在第九屆全國人民代表大會常務委員會
第四次會議上） 財政部部長 項懷誠
三 1999年8月九屆全國人大常委會第十一次會議有關材料
全國人民代表大會常務委員會關於批准增發國債和
一九九九年中央財政預算調整方案的決議
（1999年8月30日第九屆全國人民代表大會常務委員會第
十一次會議通過）
全國人大財經委關於《國務院關於提請審議財政部
增發國債用於增加固定資產投入和今年中央財政
預算調整方案（草案）的議案》的審查報告
關於提請審議增發國債用於增加固定資產投入和
今年中央財政預算調整方案（草案）議案的說明
（1999年8月28日在第九屆全國人民代表大會常務委員會
第十一次會議上） 財政部部長 項懷誠
第二部分 問題解答
一 “國債專項資金”概念解釋
1.什麼是積極的財政政策？
2.為什麼實施積極的財政政策，加大基礎設施建設力度？
3.什麼是國債專項資金？
4.國債專項資金使用的基本原則和主要方向是什麼？
5.1999年的國債專項資金與1998年的國債專項資金有什麼不同？
6.國債專項資金管理包括哪些內容？
7.國債專項資金管理有哪些特點？
8.國債轉貸資金的範圍是什麼？
9.國債轉貸資金的轉貸程式有哪些？
10.國債轉貸資金的期限和利率是怎樣規定的？
11.哪些部門負責國債轉貸資金的還本付息工作？
12.國債轉貸資金如何還本付息？
13.對沒有在規定期限歸還轉貸資金本金和上繳轉貸利息的如何處理？
14.國債轉貸資金利息如何作賬務處理？
15.國債轉貸資金為什麼不能層層轉貸？
16.國債專項資金的撥付和使用程式是怎樣的？
17.國債專項資金的撥款依據是什麼？
18.什麼是國債專項資金的“同比例撥付原則”？
19.為什麼強調國債專項資金與項目其他配套資金的同比例撥付？
20.對國債專項投資建設項目的開戶及開戶銀行有什麼要求？
21.為什麼要求建設單位開設“國債專項資金專戶”並要求各省指定一家銀行作為開戶行？
22.什麼是國債專項資金的“撥款管理責任制”？為什麼要建立國債專項資金“撥款管理責任制”？
23.對新開工的國債專項投資項目的撥款有什麼要求？
24.財政部門在國債專項資金管理和監督中的主要職責是什麼？
25.地方政府、行業主管部門及建設單位在國債資金管理和監督中的主要職責有哪些？
26.國債專項資金管理涉及哪些財政基本建設管理制度？發布了哪些規定？
二 國債專項投資項目管理的有關程式
27.基本建設程式包括哪些內容？
28.基本建設項目有哪些類型？
29.基本建設項目前期準備工作包括哪些內容？
30.項目建議書的編報內容和審批程式有哪些？
31.可行性研究報告的內容和審批程式有哪些？
32.設計及工程概預算的主要內容是什麼？
33.項目前期準備工作中財務人員的主要職責是什麼？
34.什麼是項目法人責任制？哪些項目必須實行項目法人責任制？
35.項目法人如何設立？
36.建設項目的董事會具有哪些職權？
37.對實行項目法人責任制的建設項目和有關領導人的考核內容有哪些？
38.為什麼對固定資產投資項目試行資本金制度？
39.試行資本金制度的範圍是什麼？
40.如何界定經營性項目和非經營性項目？
41.什麼是投資項目資本金？如何計算資本金投資額？
42.哪些可以作為投資項目資本金的出資？
43.不同行業投資項目資本金占總投資的比例是如何規定的？
44.試行資本金制度的投資項目，就其資本金問題，在項目可行性研究報告中如何明確？
45.實行資本金制度的投資項目，投資者如何將資金轉入項目單位？
46.為什麼要制定《國家基本建設大中型項目實行招標投標的暫行規定》？
47.《國家基本建設大中型項目實行招標投標的暫行規定》的適用範圍有哪些？建設項目的哪些內容實行招標？
48.建設項目招標可採取哪幾種方式進行？
49.建設項目主體工程在何種情況下可採用議標方式招標？
50.參加建設項目主體工程招標的單位，必須符合哪些條件？
51.如何進行開標和評標？
52.什麼是工程建設監理？
53.工程建設監理的範圍是什麼？主要內容是什麼？
54.工程建設監理的程式是什麼？
55.什麼是財政基本建設管理的“三項制度”？為什麼要推行“三項制度”？
56.什麼是政府採購？為什麼要制定《政府採購管理暫行辦法》？其適用範圍有哪些？
57.財政部在政府採購活動中履行哪些職責？
58.集中採購機關負責哪些政府採購事務？
59.具備哪些條件的社會中介機構，可以申請取得政府採購業務代理資格？
60.具備哪些條件的組織或個人，可以申請取得政府採購的中國供應商資格？
61.政府採購可以採用哪些採購方式？
62.政府採購招標如何進行招標？
63.投標人如何進行投標？
64.財政部門對政府採購檢查監督的內容有哪些？
65.採購機關在哪些情形下，被判定為採購無效？
66.供應商在哪些情形下被判定為採購無效？
67.社會中介機構在哪些情形下被判定為採購無效？
68.政府採購機關應從哪些方面對契約檔案進行檢查？
69.政府採購機關依照契約約定需要向供應商付款的應當向政府採購管理機關報送哪些檔案？
70.政府採購招標委託協定的主要內容有哪些？
71.政府採購招標通告和投標邀請函應包括哪些主要內容？
72.政府採購招標檔案的主要內容有哪些？
73.招標檔案中針對標的的具體情況，主要採取哪些評標方法？
74.政府採購中對投標人有何要求？
75.政府採購中對開標有何要求？
76.評標委員會的職責是什麼？
77.評標委員會工作程式是什麼？
三 國債專項投資中的支出預算管理
78.為什麼要將國債專項資金納入預算內基本建設資金管理範圍？
79.基本建設支出預算管理的基本內容是什麼？
80.為什麼要編制基本建設支出預算？哪些部門負責和組織預算的安排和執行？
81.基本建設支出預算包括哪些組成內容？如何編列？
82.基本建設支出預算資金來源包括哪些？
83.財政基本建設預算支出範圍包括哪些？有哪幾種支出形式？
84.對財政部門、建設項目單位和項目單位的主管部門編報年度基本建設支出預算有何要求？
85.在基本建設支出預算執行過程中，對財政部門建設單位、主管部門、開戶銀行都有哪些要求？
86.為什麼要設定基建設備儲備資金？其比例如何確定？
87.哪些部門有權調整基本建設支出預算？調整後財務如何處理？
88.主管部門和建設單位能否自行調整基本建設支出預算？
四 國債投資項目的工程概預決算審查
89.為什麼要對國債專項投資項目進行工程概預決算審查？
90.對國債專項投資項目進行工程概預決算審查有什麼具體要求？
91.工程概預決算審查制度的基本內容是什麼？
92.財政部門開展工程預、決算審查範圍是什麼？
93.財政部門開展工程預、決算審查方式有哪些？
94.接受財政部門委託進行工程預、決算審查的社會中介機構應具備什麼條件？
95.接受財政部門委託進行工程預、決算審查的社會中介機構是否可以再委託？
96.接受財政部門委託進行工程預、決算審查的社會中介機構如何取費？
97.接受財政部門委託進行工程預、決算審查的社會中介機構的責任是什麼？
98.財政部門工程預、決算審查包括哪些內容？
99.項目前期審查包括哪些內容？
100.工程預算（標底）審查包括哪些內容？
101.工程價款結算審查包括哪些內容？
102.竣工財務決算審查包括哪些內容？
103.基本建設項目由哪些費用組成？
104.建築安裝工程費用由哪些內容組成？
105.直接費如何計算？
106.間接費如何計算？
107.計畫利潤如何計算？
108.稅金如何計算？
109.項目單位在工程概預決算審查中應做哪些工作？
五 國債投資項目建設單位財務管理
110.對國債專項投資項目建設單位的財務管理有什麼特殊要求？
111.基本建設財務管理的基本任務是什麼？
112.為什麼要制定《基本建設財務管理若干規定》？
113.《基本建設財務管理若干規定》的適用範圍有哪些？
114.實行項目資本金制度的經營性項目，對不同投資主體的出資在財務上如何進行核算和反映？
115.建設項目在建設期間的存款利息收入如何處理？
116.經營性建設項目在建設期間財政貼息資金如何處理？
117.建設項目目前是否仍可實行投資包乾責任制，其包乾節餘如何處理？
118.建設項目的竣工結餘資金如何處理？
119.有權批准建設單位開支管理費的部門指哪些？哪些費用可以列支建設單位管理費？開支標準如何掌握？
120.建設單位財務管理的基礎工作有哪些？
121.什麼是建設成本？其組成包括哪些？
122.為什麼要恢覆核銷投資和轉出投資？
123.建設單位如何開戶？
124.基本建設項目竣工決算的編報範圍、編報內容和審批程式是如何規定的？
125.如何界定基建收入？對基建收入如何進行分配？
126.編報年度基本建設財務決算的基本要求和內容是什麼？
六 國債專項投資的財政財務監督
127.為什麼要加強對國債專項資金的財政財務監督？
128.哪些部門履行對國債專項資金的財政財務監督？
129.國債專項資金監督檢查的重點是什麼？
130.國債專項投資使用和管理中容易出現的問題主要有哪些？
131.什麼是挪用國債專項資金？為什麼不能挪用國債專項資金？
132.什麼是滯留國債專項資金？為什麼不能滯留國債專項資金？
133.什麼是置換國債專項資金？為什麼不能置換國債專項資金？
134.財政部為什麼發布《關於加強基礎設施建設資金管理與監督的通知》（財基字［1999］50號）？其基本內容是什麼？
135.各級政府應如何加強基本建設資金的監督管理工作？
136.怎樣加強資金源頭監管，確保建設資金及時、足額到位？
137.財政部駐各地財政監察專員辦事機構對中央級基本建設實施財政監督檢查的主要職責和範圍是什麼？
138.財政監察專員辦事機構在國債專項資金監督檢查工作中的主要任務是什麼？
139.查處國債專項資金使用和管理中違規違紀問題的檔案依據有哪些？
140.對國債專項資金在使用和管理中違規違紀問題如何處理？
141.《財政部對中央財政支出資金實施監督的暫行規定》（財辦字［1999］58號）的適用範圍有哪些？
142.對中央財政支出資金實施監督，應當遵循哪些原則？應當採取哪些方式？
143.財政部各職能機構在對中央財政支出資金實施監督過程中的職責分工是如何規定的？
144.有關部門或單位向中央財政編報支出預算時應提供哪些資料？
145.財政部業務主管司對有關部門或單位編報的支出預算和預算執行過程實施哪些監督與檢查？
146.財政部如何組織實施對中央財政支出資金監督中的實地調查或檢查核證的工作？
147.對中央財政支出資金管理使用情況的檢查與處理規則有哪些？
148.安徽省加強國債專項資金管理的“四字方針”內容是什麼？
149.財務監督員在加強陝西省重點建設項目管理中發揮了哪些作用？
150.天津市在加強財政基本建設支出預算管理方面有哪些成功的做法？
151.湖北省是怎樣加強水利國債資金管理的？
152.瀋陽市在國債專項資金管理中的兩個目的、十項工作是什麼？
153.長春市國債專項資金管理中的“項目監察員制度”和專管員“三包”管理方式有哪些內容？
七 國債專項投資效益分析
154.為什麼要對國債專項投資進行效益分析？
155.效益分析報告的基本要求有哪些？對使用國債專項資金的單位和部門編報“效益分析報告”有什麼要求？
156.哪些部門和單位需要編報“財政性基本建設資金使用效益分析報告”？
157.編報效益分析報告的內容和重點是什麼？
158.效益分析報告的編報要求有哪些？
八 國債專項投資重點行業的資金管理
159.國債專項資金管理的重點行業有哪些？
160.《國務院辦公廳關於搞好中央直屬儲備糧庫建設的通知》（國辦發明電［1998］9號）的主要內容是什麼？
161.財政部、國家計委、糧食儲備局《關於加強中央直屬儲備糧庫建設資金管理有關問題的通知》（財基字［1998］580號）的主要內容是什麼？
162.中央直屬儲備糧庫建設資金實行什麼撥款制度？
163.對中央直屬儲備糧庫建設資金的使用如何監管？
164.中央直屬儲備糧庫建設項目的工程概預算審查工作如何開展？
165.中央直屬儲備糧庫建設單位管理費的開支標準是如何確定的？
166.中央直屬儲備糧庫建設中的管理費開支範圍是什麼？
167.中央直屬儲備糧庫建設中的管理費需經哪些機構審批？
168.中央直屬儲備糧庫建設資金實行什麼財務制度？其竣工財務決算工作如何組織？
169.為什麼要制定《水利基本建設資金管理辦法》？其適應範圍是什麼？
170.什麼是水利基本建設資金？其管理原則是什麼？
171.水利基本建設資金管理的基本任務和各部門的職責分工是什麼？
172.各級財政部門對水利基本建設資金管理的主要職責是什麼？
173.水利主管部門基本建設資金管理的主要職責是什麼？
174.建設單位基本建設資金使用與管理的主要職責是什麼？
175.各級水利主管部門和建設單位如何加強財務機構的建設？
176.水利基本建設資金來源包括哪些方面？
177.水利基本建設資金籌集應符合哪些要求？
178.各級財政部門、水利主管部門和建設單位如何加強對預算內基本建設資金的管理？
179.水利主管部門建設單位申請領用預算內基本建設資金應履行哪些程式？
180.財政部門如何撥付水利基本建設資金？
181.預算內水利基本建設資金產生的存款利息如何處理？
182.水利基本建設資金如何按照基本建設程式支付？
183.水利基本建設資金的支付必須符合哪些程式？
184.在哪些情況下財務部門不予支付水利基本建設資金？
185.什麼是水利前期工作費？其支付標準是如何規定的？
186.水利基本建設項目如何開支建設單位管理費？
187.工程價款及設備、材料貨款如何結算與支付？
188.預付款如何按規定支付？
189.質量保證金按何規定支付？
190.如何動用基建預備費以及其他費用性支出？
191.各級財政部門、水利主管部門和建設單位應如何報送有關信息資料？
192.重大事項報告制度的主要內容是什麼？
193.各級財政部門、水利主管部門，對基本建設資金監督檢查的重點內容有哪些？
194.各級水利主管部門和建設單位財會人員如何實施會計監督？
195.對監督檢查發現的問題如何追究當事人和有關領導的責任？
196.為什麼要制定《重點地區天然林資源保護工程建設資金管理規定》？其適用範圍是什麼？
197.天然林保護工程建設資金來源包括哪些方面？
198.天然林保護工程項目資金請領程式是什麼？
199.天然林保護工程預算內建設資金的撥付程式是什麼？
200.公益林建設項目基本建設支出內容有哪些？
201.天然林保護工程建設資金專戶存儲、專款專用的主要內容是什麼？
202.關於天然林保護工程的地方配套資金是如何規定的？
203.關於天然林保護工程項目竣工財務決算審批是如何規定的？
九 技術改造項目國債專項資金的管理
204.為了加強技術改造項目國債專項資金的管理國家有關部門制定了哪些專門管理辦法？
205.國債專項資金支持國家重點技術改造項目的原則是什麼？支持的方式有哪些？
206.國家重點技術改造項目選擇哪些企業？
207.國債專項資金支持國家重點技術改造項目總的求是什麼？
208.如何對國家重點技術改造項目進行組織領導？
209.國家重點技術改造項目如何申報？
210.申報國家重點技術改造項目的企業應做好哪些工作？
211.有關部門選擇技術改造項目有哪些要求？
212.國家重點技術改造項目的論證審批程式是什麼？
213.國家重點技術改造項目的下達程式是怎樣的？
214.國家重點技術改造項目的企業有哪些責任？
215.國家重點技術改造項目督察辦公室有哪些監管職責？
216.地方政府有關部門有哪些監管職責？
217.行業主管部門有哪些監管職能？
218.承貸銀行如何對技術改造項目資金調度和監督管理？
219.財政部門對技術改造項目有哪些責任？
220.對國家重點技術改造項目的責任追究及懲罰有哪些？
221.國家重點技術改造項目國債補助資金標準是什麼？
222.國家重點技術改造項目國債貼息資金標準是什麼？
223.投資補助金和貼息金如何下達？
224.對技術改造項目國債專項資金如何使用及管理？
225.技術改造項目國債專項資金怎樣進行財務處理？
第三部分
有關制度法規
中華人民共和國財政部公告（1998年第8號）
財政部關於1998年10年期附息債發行事項的
通知（財債字［1998］11號）
財政部關於印發《國債轉貸地方政府管理辦法》的
通知（財預字［1998］267號）
財政部關於增發國債預算管理問題的通知
（財預字［1998］283號）
財政部關於加強國債專項資金財政財務管理與
監督的通知（財基字［1998］619號）
財政部關於開展國債專項資金使用情況專項檢查的
通知（財基字［1998］959號）
國務院辦公廳關於加強建設項目管理確保工程建設
質量的通知（國辦發明電［1998］15號）
國務院辦公廳關於加強基礎設施工程質量管理的通
知（國辦發［1999］16號）
國家發展計畫委員會《關於實行建設項目法人責任制
的暫行規定》
國務院關於固定資產投資項目試行資本金制度的
通知（國發［1996］35號）
建設部、國家計委關於印發《工程建設監理規定》的
通知（建監［1995］737號）
建設部關於工程建設施工招標投標辦法
（中華人民共和國建設部令第23號）
國內貿易部關於印發《建設工程設備招標投標管理
試行辦法》的通知（內貿成字［1995］第186號）
國家計畫委員會關於印發《國家基本建設大中型項
目實行招標投標的暫行規定》的通知（計建設［1997］
1466號）
建設部關於建設工程施工契約管理辦法（建設部）
財政部關於加強基本建設財務管理若干意見的通知
（財基字［1996］145號）
關於印發《基本建設財務管理若干規定》的通知
（財基字［1998］4號）
財政部關於財政部與中國建設銀行簽訂《業務合作協
議》情況的通知（財基字［198］544號）
關於貫徹落實《財政基本建設支出預算管理辦法》等
三項制度的通知（財基字［1999］32號）
財政部關於印發《財政基本建設支出預算管理辦法》
的通知（財基字［1999］30號）
財政部關於加強建設項目工程預（結）算竣工決算審
查管理工作的通知（財基字［1998］766號）
財政部關於建立建設項目工程概預（結）算竣工決算
審查情況定期報告制度的通知（財基字［1998］992號）
關於印發《財政性基本建設資金投資項目工程
預、決算審查操作規程》的通知（財基字［1999］37號）
關於印發《財政部門委託審價機構審查工程預（結）
算、竣工決算管理辦法》的通知（財基字［1999］1號）
關於印發《財政性基本建設資金效益分析報告制度》
的通知（財基字［1 99］27號）
財政部關於財政部駐各地財政監察專員辦事機構對
中央級基本建設資金實施財政監督和財務管理的
通知（財基字［1995］6號）
國務院辦公廳關於搞好中央直屬儲備糧庫建設
的通知（國辦發明電［1998］9號）
財政部、國家發展計畫委員會、國家糧食儲備局關於
加強中央直屬儲備糧庫建設資金管理有關問題的
通知（財基字［1998］580號）
國家發展計畫委員會、財政部、國家糧食儲備局關於
嚴格控制中央直屬儲備糧庫建設投資超概算問題
的緊急通知（財基字［1999］38號）
財政部關於加強基礎設施建設資金管理與監督
的通知（財基字［1999］50號）
財政部、國家林業局關於印發《重點地區天然林資源
保護工程建設資金管理規定》的通知（財基字［1999］
92號）
財政部、水利部關於印發《水利基本建設資金管理辦
法》的通知（財基字［1999］139號）
財政部關於印發《財政部對中央財政支出資金實施
監督的暫行規定（試行）》的通知（財辦字［1999］58號）
財政部關於印發《政府採購管理暫行辦法》的通知
（財預字［1999］139號）
財政部關於印發《政府採購招標投標管理暫行辦法》和
《政府採購契約監督暫行辦法》的通知
（財預字［1999］363號）
國家經濟貿易委員會、國家發展計畫委員會、財政部
中國人民銀行關於印發《國家重點技術改造項目管
理辦法》、《國家重點技術改造項目國債專項資金管
理辦法》的通知（國經貿投資［1999］886號）
財政部關於對國債專項資金違規問題處理意見
的通知（財監字［1999］132號）
財政部關於加強國債專項資金撥款管理
的通知（財基字［1999］457號）
財政部關於中央直屬儲備糧庫建設單位管理費有關
問題的通知（財基字［1999］204號）
財政部關於國債轉貸資金還本付息若干問題
的通知（財預字［1999］479號）
第四部分
中央有關部門領導的重要講話
財政巨觀調控與啟動經濟成長
（1998年6月16日）
採取更加有力的財政政策，加強基礎設施建設
拉動經濟成長
（1998年8月31日）
進一步調整積極財政政策的實施力度和具體措施
在布置落實新增國債資金工作會議上的講話
（1999年7月16日）
加大基礎設施投資力度 拉動經濟持續快速增長
（1998年6月29日）
大力加強基礎設施建設
――財政部副部長樓繼偉就增發國債用於加快基礎
設施建設問題答記者問
在布置落實新增國債資金工作會議上的講話
（1999年7月16日） 財政部副部長
大力加強財政基本建設管理 確保積極財政政策的
實施效果
――在1999年全國財政基本建設工作會議上的講話
（1999年5月27日）
加強管理 注重效益 努力開創財政基本建設工作新局面
――一在1998年全國財政基本建設工作會議上的講話
（19998年10月7日）
深化改革 轉變職能 努力開創財政基本建設管理新局面
――一在1998年全國財政基本建設工作會議上的工作報告
（1998年10月7日）
再接再厲 開拓進取 深入貫徹落實積極財政政策
――在1999年全國財政基本建設工作會議上的工作報告
（1999年5月25日）
