銀行貸款五級分類規範操作全書 內容簡介
貸款五級分類法的推行是一次根本性的制度改革，本書由北京大學經濟學院、人民大學金融系、中國人民銀行金融研究所鼎力合作編撰，全面系統地收集了目前國內外有關貸款風險分類的所有權威資料。在突出理論的同時又注重實用性，直接涉及具體的信貸管理業務。以講明道理為目的，儘量深入淺出以減輕讀者理解上的負擔。所選資料均為最新資料，並且都來自實際工作層面，無時滯信息。本書適用於各級銀行行長、副行長、各級銀行信貸人員、信貸風險處、金融研究機構、高級信貸人員培訓等。
銀行貸款五級分類規範操作全書 本書前言
一九九八年，在我國商業銀行信貸領域有兩個改革：一是取消國有商業銀行指令性貸款規格，標誌著我國商業銀行全面推行資產負債比例管理和資產風險管理，二是按照國際慣例改變我國貸款分類方法，從期限管理向風險管理轉化，實現以風險為基礎的貸款質量分類，即貸款風險分類法(五級分類法)，這兩方面的改革，對我國商業銀行信貸管理提出了更高的要求，使商業銀行信貸業務在基本理論，管理方式和操作技術方面發生了深刻變化。
現實我們逐漸認識到，現代銀行制度的重要基礎之一，就是要建立一套系統的方法，以客觀、科學、真實的評價和反映銀行的資產質量，只有這樣，我們才能判斷、考驗和評價一個銀行及其管理人員的業績，才能按效益原則合理配置資源，將信貸資金分配到相應的地區、行業和企業中去。目前，我們已經開始了這項重大的改革：在全國銀行業推動貸款五級分類，今年5月5日，全國銀行"全國銀行"清理信貸資產、改革貸款分類試點工作動員大會在廣州召開，中國人民銀行行長戴相龍親臨大會作動員報告，以此為標誌，全國銀行清分工作正式拉開了序幕。
貸款五級分類實質上是一套對銀行的貸款質量進行評價並對銀行抵禦貸款損失能力進行評估的系統方法。與我國傳統的"一逾兩呆"分類法相比，以風險為基礎的貸款五級分類法具有明顯的優點，它不僅有利於客觀地反映貸款也有利於商業銀行主動在採取措施加強貸款管理。最根本的姿態和更加有力、有效的手段去管理貸款，化解風險，提高整個金融資產運行的質量。當然，貸款五級分類法也有利於中央銀行實施有效監管和維護國家的經濟安全。中央銀行在掌握並監控商業銀行貸款質量、資產淨值及其變化，解決銀行補充資本金、兼併、破產或被兼併等一系列問題上需要它提供理論指導和數據支持。而過去一年來，席捲全球的金融風暴又警示我們：不良貸款問題日益成為影響金融、經濟安全的重大隱患，而要徹底解決這一問題，藉助貸款五級分類法是必然選擇。總之，推進貸款五級分類法是我國央行監管制度和商業信貸管理制度的一場重大變革。
貸款分類意義重大，但同時又是一項實踐性很強的工作，它需要從事貸款分類的操作人員或檢查人員在貸款分類的過程中進行大量的高水平的分析和判斷，要求檢查人員具有較豐富的經驗和判斷能力，為了適應這一重大的金融改革和幫助五級分類更好地在全國銀行推行，我們特組織和編寫了此書。
本書具有很強的理論性和實踐性，同時又兼顧了兩者的緊密結合，它既適用於對銀行高級信貸人員的培訓，雙適用於從事具體信貸工作的人員的工作參考。它既對商業銀行完善信貸業務有重大指導作用，又對中央銀行的監管有重要的參考價值。 本書在編寫過程中，辦求做到以下幾個方面：
一、 全面性。系統地收集了目前國內外有關貸款風險分類方面的所有權威資料。在體系上既注意突出重點又不忽略細節，可以說是目前國內有關此方面知識的第一本全書。
二、 實務性。本書在編寫過程中注意學以致用，在突出理論的同時又注重實務，可操作性強，直接到具體的信貸管理業務。
三、 可續性。在強調理論上，不涉及深奧的金融知識，也不做繁瑣的數理推導，以講明道理為目的，儘量深入淺出以減輕讀者理解上的負擔。
四、 時效性。所取資料全部來自最新材料，而且基本來源於實際工作層面，避免了理論與實際的脫節，也盡力防止了時滯信息的出現。
本書共分十八章，重點介紹了貸款風險分類的基本原理、操作步驟，分析方法、分析技術及稽核手段，內審人員及外部審計人員。
我們在編寫的過程中研究和參考了大量有關中央銀行監管和商業銀行信貸管理方面的文獻資料和書籍，此外，許多在大學裡和金融機構中從事理論研究和在銀行從事實際工作的朋友也提供了大量的資料和良好的建議，在此表示感謝。
銀行貸款五級分類規範操作全書 本書目錄
第一章 貸款風險五級分類法概述第一節 貸款五級分類法簡介
第二節 選擇貸款風險五級分類法的必然性
第三節 貸款風險分類法的技術分析
第四節 貸款五級分類法的實施
第二章 貸款管理概述
第一節 貸款管理的意義和原則
第二節 貸款管理的組織結構及理論
第三節 貸款政策
第四節 信貸管理體制
第五節 商業銀行主要貸款業務及管理
第三章 貸款管理體系
第一節 組織部門管理
第二節 人事管理
第三節 會計管理
第四節 貸款契約管理
第五節 信貸檔案管理
第四章 貸款風險分類和程式與方法
第一節 貸款分類流程圖
第二節 閱讀信貸檔案與填寫《信貸狀況報告表》
第三節 審查貸款的基本情況
第四節 確定還款可能性
第五節 確定分類結果
第六節 信貸討論
第五章 借款原因分析
第一節 資產轉換循環
第二節 經營循環中的借款需求
第三節 資本投資循環中的借款需求
第四節 其他借款原因
第六章 信用分析
第一節 信用分析的內容
第二節 信用分析的程式及資料來源
第三節 信貸員職責及素質要求
第七章 財務分析
第一節 財務報表分析
第二節 財務比率分析
第三節 財務項目分析
第四節 財務報告的審查與調整
第八章 現金流量分析
第一節 基本概念
第二節 現金流量計算與現金流量表
第三節 現金流量分析
第九章 貸款擔保用分析
第一節 貸款擔保用概述
第二節 抵押分析
第三節 質押分析
第四節 保證分析
第十章 非財務因素分析
第一節 非財務因素分析概述
第二節 借款風險因素分析
第三節 借款人行業風險因素分析
第四節 內部控制分析
第五節 貸款企業破產風險分析
第六節 其他非財務因素分析
第十一章 貸款風險分析
第一節 貸款風險度問題概述
第二節 企業信用等級評估
第三節 項目評估及項目信用等級評估
第四節 貸款風險度的識別和認定
第十二章 貸款風險與防範
第一節 貸款風險概述
第二節 貸款風險的防範
第三節 貸款風險管理概述
第四節 貸款程式的風險管理
第五節 五級貸款風險分類的認定
第六節 貸款風險防範的具體措施
第七節 我國商業銀行貸款風險管理的問題與對策
第十三章 信貸風險管理的制度與方法
第一節 資產負債比例管理
第二節 貸款證制度與企業貸款風險管理
第三節 貸款主辦銀行制度
第四節 信用評級制度
第十四章 貸款項目評估及管理
第一節 貸款項目評估概述
第二節 貸款項目必要性與可行性評估
第三節 貸款項目不確定性評估
第四節 貸款項目投入產出評估
第五節 貸款企業經濟效益評估
第六節 貸款項目社會效益評估與國民經濟評價
第七節 貸款項目組織管理評估
第八節 貸款項目總評仨與評估報告
第九節 貸款項目評估案例
第十五章 貸款風險監控系統
第一節 貸款質量評價
第二節 貸款政策的制定及執行情況評價
第三節 貸款的內部控制與組織管理
第四節 呆帳準備金充足性評估
第五節 貸款質量管理的綜合評價及案例分析
第十六章 不良貸款監管與呆帳準備金的計提和評估
第一節 不良貸款監管
第二節 呆帳準備金的計提和評估
第三節 呆帳的沖銷和貸款豁免
第四節 呆帳的沖銷和貸款豁免案例
第十七章 以五級分類為核心的貸款質量稽核
第一節 稽核程式概述
第二節 貸款資產風險稽核
第十八章 商業銀行內部稽審
第一節 內部稽審制度
第二節 稽審管理與方法
第三節 稽審報告
第四節 風險稽審
第五節 內部控制制度稽審
