內容簡介
本教材旨在闡述稅法學的基本理論和中國稅收法律制度的基本內容。共分二十四章。
圖書目錄
第一章 稅收與稅法概述 /1
第一節 稅收的概念和根據 /2
第二節 稅法的概念和調整對象 /8
第三節 稅法的地位 /12
第四節 稅法的功能與作用 /16
第二章 稅法的要素和體系 /23
第一節 稅法要素的含義與種類 /24
第二節 稅法的行為規範 /25
第三節 稅法的基本原則 /30
第四節 稅法淵源 /43
第五節 稅法的體系 /46
第三章 稅權與納稅人權利 /49
第一節 稅收法律關係 /50
第二節 稅權的基本內容 /55
第三節 稅收管理體制 /58
第四節 納稅人權利 /61
第四章 稅法的產生與發展 /71
第一節 中國古代稅法的產生和歷史沿革 /72
第二節 資本主義國家稅法的產生和演變 /77
第三節 中國社會主義稅法制度的建立和發展 /79
第五章 增值稅法制度 /91
第一節 增值稅法概述 /92
第二節 增值稅法的基本內容 /97
第三節 增值稅的徵收管理 /111
第六章 消費稅法制度 /132
第一節 消費稅法概述 /133
第二節 消費稅法的基本內容 /136
第三節 消費稅的徵收管理 /148
第七章 營業稅法制度 /154
第一節 營業稅法概述 /155
第二節 營業稅法的基本內容 /157
第三節 營業稅的徵收管理 /168
第八章 關稅法制度 /176
第一節 關稅法概述 /177
第二節 關稅法的基本內容 /184
第三節 彈性關稅制度 /199
第四節 船舶噸稅 /204
第九章 內資企業所得稅法制度 /211
第一節 企業所得稅法概述 /212
第二節 納稅人及徵稅對象 /215
第三節 稅率與應納稅額的確定 /216
第四節 內資企業所得稅的徵收管理 /231
第十章 涉外企業所得稅法制度 /240
第一節 涉外企業所得稅法概述 /241
第二節 納稅人與徵稅範圍 /242
第三節 稅率與應納稅額的計算 /245
第四節 涉外企業所得稅的徵收管理 /254
第五節 企業所得稅制的改革 /261
第十一章 個人所得稅法制度 /275
第一節 個人所得稅法概述 /276
第二節 個人所得稅法的基本內容 /283
第三節 個人所得稅的徵收管理 /303
第十二章 農牧業稅法制度 /313
第一節 農業稅法概述 /314
第二節 農業稅法的基本內容 /318
第三節 農業特產稅法的基本內容 /322
第四節 牧業稅法的基本內容 /324
第十三章 財產稅法制度 /327
第一節 財產稅法概述 /328
第二節 房產稅法的基本內容 /332
第三節 城市房地產稅法的基本內容 /336
第四節 契稅法的基本內容 /339
第十四章 資源與土地稅法制度 /345
第一節 資源稅法概述 /346
第二節 資源稅法的基本內容 /349
第三節 城鎮土地使用稅法的基本內容 /352
第四節 耕地占用稅法的基本內容 /354
第五節 土地增值稅法的基本內容 /355
第十五章 行為稅與特定目的稅法制度 /361
第一節 行為稅與特定目的稅法概述 /362
第二節 車船使用稅法的基本內容 /363
第三節 車船使用牌照稅法的基本內容 /367
第四節 車輛購置稅法的基本內容 /369
第五節 印花稅法的基本內容 /371
第六節 城市維護建設稅法的基本內容 /380
第十六章 稅務管理制度 /383
第一節 稅務登記制度 /384
第二節 賬簿、憑證管理制度 /388
第三節 發票管理制度 /390
第四節 稅務檢查制度 /396
第五節 稅務稽查制度 /402
第十七章 稅款徵收制度 /411
第一節 稅款征納主體 /412
第二節 納稅申報 /416
第三節 稅款徵收方式 /419
第四節 征納主體及相關主體在稅款徵收中的權力（利）與義務 /420
第五節 稅款的退還和追征 /428
第十八章 稅務代理制度 /433
第一節 稅務代理制度概述 /434
第二節 稅務代理制度的產生與發展 /437
第三節 我國稅務代理制度的主要內容 /443
第四節 我國稅務代理制度的改革與完善 /451
第十九章 稅務糾紛的解決 /461
第一節 稅收法律責任 /462
第二節 稅務行政複議 /474
第三節 稅務行政訴訟 /484
第二十章 國際稅法概述 /497
第一節 國際稅法的概念與特徵 /498
第二節 國際稅法的淵源、地位與體系 /504
第三節 國際稅法的基本原則 /506
第四節 國際稅法的歷史演進 /509
第二十一章 國際間重複課稅及其消除 /516
第一節 國際重複課稅概述 /517
第二節 國際重複課稅的處理方式與方法 /526
第三節 國際稅收抵免 /534
第二十二章 國際避稅與反避稅 /542
第一節 國際避稅的產生 /543
第二節 國際避稅的一般方式 /546
第三節 轉讓定價 /548
第四節 國際避稅港 /551
第五節 反避稅措施 /555
第二十三章 國際稅收協定 /561
第一節 國際稅收協定概述 /562
第二節 國際稅收協定的結構與內容 /564
第三節 中國的對外稅收協定 /567
第二十四章 中國稅收法制體系的改革與完善 /570
第一節 農業稅收法制的改革與完善 /571
第二節 停徵稅種的基本內容 /577
第三節 待徵稅種的基本內容 /581
附錄 /595
附錄1 中國稅制體系圖 /596
附錄2 中國稅收收入歷年統計表 /598
附錄3 中國稅務系統組織機構圖 /600
附錄4 中國國家稅務總局組織機構圖 /601
附錄5 中國對外簽訂避免雙重徵稅協定一覽表 /602
附錄6 中華人民共和國政府和吉爾吉斯共和國政府關於對所得
避免雙重徵稅和防止偷漏稅的協定 /609
關鍵字索引
