內容簡介
2013年8月1日起，交通運輸業和部分現代服務業的“營業稅改徵增值稅”試點在全國範圍內推開。物流行業作為集合交通運輸也及交通運輸輔助服務業的集合成為“營改增”焦點行業。為了更好地使物流行業的納稅人完成營業稅向增值稅的順利過渡，正確地進行稅款計算、納稅申報、賬務處理等各項工作，《營業稅改徵增值稅：物流行業納稅實務指導及案例分析》重點介紹了營改增後物流行業一般納稅人認定與管理、稅款的計算、增值稅發票的進項抵扣、增值稅發票的丟失處理、納稅申報表的填寫、賬務處理以及物流行業營改增後適用的稅收優惠等內容，並針對在部分地區試點過程中物流行業納稅人遇到的問題，單獨整理成章並予以詳盡解答，方便物流行業納稅人在針對自己遇到的相關問題時尋找解決方案。本書是物流企業應對“營業稅改徵增值稅”工作必備的實用書籍。
目錄
面對“營改增”你準備好了嗎？
一、“營改增”的出台背景
二、“營改增”的改革計畫
三、“營改增”的主要內容
四、“營改增”試點地區改革的總體狀況
五、“營改增”改革過程中遇到的主要問題及矛盾
第一章 “營改增”對物流行業的影響
第一節 物流行業現狀
第二節 “營改增”對物流行業的影響
第三節 稅負增減變動分析
第四節 賬務處理變化
第二章
“營改增”後物流行業納稅義務人的認定與管理
第一節 “營改增”後物流行業作為增值稅納稅義務人的認定及管理
第二節 “營改增”前後物流行業“納稅人認定、管理”的變化分析
第三節 案例分析
第三章
“營改增”後物流行業的應稅範圍及特殊應稅行為
第一節 “營改增”後，如何確定物流行業的應稅範圍
第二節 物流行業特殊應稅行為
第三節 綜合案例
第四章
“營改增”後物流行業如何確定稅率、徵收率
第一節 “營改增”試點地區的物流行業適用的增值稅稅率及徵收率
第二節 物流行業在“營改增”試點前後適用稅率的差異對比
第三節 案例分析
第五章
“營改增”後物流行業銷售額、應納稅額的計算
第一節 “營改增”後物流行業增值稅起征點的規定
第二節 物流行業如何確定銷售額
第三節 物流行業應納稅額計算（一般計稅方法）
第四節 物流行業應納稅額計算（簡易計稅方法）
第六章
“營改增”後物流行業如何適用稅收減免
第一節 “營改增”後物流行業的主要稅收優惠
第二節 “營改增”納稅人放棄減免稅以及稅收征管
第三節 關於“營改增”稅收起征點的規定
第四節 差額徵稅在物流行業中的套用及注意事項
第五節 綜合案例分析
第七章
“營改增”後物流行業的納稅徵收管理
第一節 納稅義務發生的時間
第二節 納稅地點的認定
第三節 納稅期限
第四節 發票管理
第五節 其他相關規定
第八章
“營改增”後物流企業涉外免抵退（免）稅
第一節 “營改增”後物流企業適用免抵退（免）稅的應稅服務
第二節 應稅服務適用免抵退（免）稅的具體規定
第三節 免抵退稅計算
第四節 出口退（免）稅認定及申報
第九章
“營改增”後物流行業的財稅處理
第一節 “營改增”試點地區以外的物流行業的財稅處理
第二節 “營改增”試點地區的物流行業的財稅處理（一般納稅人）
第三節 “營改增”試點地區的物流行業的財稅處理（小規模納稅人）
第四節 “營改增”財稅處理變化分析
第十章
“營改增”後物流企業如何進行納稅申報
第一節 小規模納稅人申報
第二節 一般納稅人申報
第三節 申報實例講解
第四節 總分機構納稅申報
第五節 納稅申報表及填表說明
第十一章
例解“營改增”對物流行業財稅處理產生的影響
第一節 物流行業財稅處理差異分析（1）
第二節 物流行業財稅處理差異分析（2）
第十二章
物流行業在“營改增”過程中遇到的問題及解答
第一節 政策法規解讀與稅務登記
第二節 納稅人認定管理
第三節 應納稅額
第四節 發票領購、開具與管理
第五節 進項抵扣
第六節 優惠適用
第七節 納稅申報
附錄 “營改增”檔案目錄
作者簡介
王彩霞，納稅服務網（北京航天線上網路科技有限公司）特聘專家，註冊會計師，註冊稅務師，註冊資產評估師。長期從事交通運輸業、服務業、房地產企業、高新技術企業等行業的稅務籌劃與財稅知識培訓。有物流企業、大型商貿流通企業及會計師事務所多年工作經驗，參與過多家上市公司年報審計、IPO審計、企業所得稅彙算清繳審計、土地增值稅審計及財務盡職調查等。納稅服務網（北京航天線上網路科技有限公司）依託航天信息股份有限公司推動金稅工程10餘年來積累的納稅企業用戶資源、技術服務優勢以及遍布全國700餘家服務單位，是一家面向全國納稅人，專注於服務納稅人，為企業的經營發展提供專業涉稅服務和電子商務服務的網站，是為納稅人提供財稅諮詢、法律法規、會計網校、會員購物等服務，是財會人員學習、工作、交流的網上家園。
