圖書信息
出版社: 中國致公出版社; 第2版 (2009年5月1日)
平裝: 243頁
正文語種: 簡體中文
開本: 16
ISBN: 9787801796370
條形碼: 9787801796370
尺寸: 20.8 x 14.6 x 2 cm
重量: 358 g
內容簡介
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目錄
第一章 出納概述
一、出納的含義
二、出納人員的工作內容
三、出納人員的上崗要求
四、出納業務關係
五、出納核算方法
六、出納工作的基本原則
七、出納工作的對象
八、出納的工作職能
九、出納人員應具備的技能
第二章 出納業務術語
一、什麼是“貨幣資金”
二、什麼是“庫存現金”
三、什麼是“銀行存款”
四、什麼是“其他貨幣資金”
五、“日清月結”的含義
六、什麼是“備用金”
七、未達賬項
八、開戶銀行
九、為什麼要在銀行預留印鑑
十、什麼是“坐支”
十一、什麼是“白條”
十二、庫存現金限額
十三、空頭支票
十四、背書
十五、貼現
十六、銀錢收據
十七、對賬單
十八、銀行存款餘額調節表
十九、送款簿
二十、結算方法
二十一、什麼是“有價證券”
第三章 出納的會計核算基礎
一、會計的基本假設
二、權責發生制與收付實現制
三、會計信息質量要求
四、會計要素及其確認條件
五、會計要素的計量屬性
第四章 出納資料的填制與歸檔
一、原始憑證的填制及審核
二、記賬憑證的填制
三、記賬憑證的審核
四、填制會計憑證的書寫要求
五、出納報告的填制說明
六、會計憑證的保管
七、會計檔案的保管
第五章 出納賬簿的填制與審核
一、現金日記賬的啟用
二、現金日記賬的格式
三、現金日記賬的填制
四、銀行存款日記賬的啟用
五、銀行存款日記賬的格式
六、銀行存款日記賬的填制
七、對賬和結賬
八、錯賬的查找與更正
第六章 出納常用器具
一、自動支票打字機的使用
二、多功能防偽點鈔機的使用
三、保險柜的使用
四、出納用具種類
第七章 票據及有價證券的管理
一、空白收據的管理
二、空白支票的管理
三、一般支票的填制與管理
四、發票的填制與管理
五、有價證券的收付和保管
六、印章和印鑑的管理
第八章 現金管理的基本要求
一、現金管理的範圍
二、現金管理的禁止事項
三、現金保管制度
四、現金收付業務規定
五、現金送存程式
六、送存現金時應注意的問題
七、庫存現金的管理
八、備用金的管理
九、職務分離制度
十、假幣的識別
十一、假幣的處理
十二、殘幣的挑剔標準
第九章 現金收付業務
一、現金收入的範圍
二、現金收入的處理程式
三、現金收款憑證的覆核
四、現金收入的核算
五、如何合理使用現金
六、現金支出程式
七、現金付款憑證的覆核
八、現金支付核算
九、現金解款單及其注意事項
十、現金短缺或溢余的核算
第十章 銀行賬戶管理
一、銀行賬戶的分類
二、銀行賬戶的使用
三、申請基本存款賬戶的條件
四、申請基本存款賬戶所需提供的檔案
五、開設基本存款賬戶的程式
六、其他銀行賬戶的開立
七、賬戶名稱的變更
八、銀行賬戶的合併與撤銷
九、違反賬戶使用規定的處罰
第十一章 銀行存款業務
一、銀行結算方式概述
二、支票結算方式
三、銀行本票的結算方式
……
第十二章 稅收徵收管理
第十三章 出納崗位核算
第十四章 出納交接
第十五章 營業執照及代碼證年檢手續
第十六章 社會保險繳款
第十七章 會計電算化下的出納操作
第十八章 財經法規與會計職業道德
